Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

[khanhhien01]

chả là thế này ạ. em mới tiếp nhận công việc về thuế từ 1 chị vừa mới nghỉ( mà em mới tốt nghiệp ). bên em có 1 vấn đề phát sinh thế này ạ. báo cáo tài chính năm 2012 đã nộp rồi . và T2/2013 vừa rồi bên em có làm một tờ khai bổ sung thuế GTGT của số thuế đầu vào T4/2012 số tiền là 135 000 000 . em xin hỏi cty em lập tờ bổ sung như vậy có đúng không ạ ? và T2/2013 đã lập tờ bổ sung nộp lên cơ quan thuế nhưng lại chuyển số tiền là 135 000 000 vào chỉ tiêu 38 của tờ khai T3/2013 chứ không cho vào chỉ tiêu 38 của tờ khai thuế T2/2013 như vậy có được không ạ ? anh chị nào có kinh nghiệm giúp đỡ em với ạ .................................

 

[pqhung091965]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

... Em xin hỏi cty em lập tờ bổ sung như vậy có đúng không ạ ? và T2/2013 đã lập tờ bổ sung nộp lên cơ quan thuế nhưng lại chuyển số tiền là 135 000 000 vào chỉ tiêu 38 của tờ khai T3/2013 chứ không cho vào chỉ tiêu 38 của tờ khai thuế T2/2013 như vậy có được không ạ ? anh chị nào có kinh nghiệm giúp đỡ em với ạ .................................

Nếu không vấn đề gì khác ngoài việc số liệu trên TK thuế GTGT tháng 04/2012 bị sai lệch đầu vào, thì việc làm TK BS điều chỉnh cho tháng 04/2012 ở tháng 02/2013 là được phép.
Khi làm TK bổ sung cho TK tháng 04/2012 ở tháng 02/2013, trong trường hợp chưa nộp TK tháng 02/2013 ta sẽ đưa số liệu điều chỉnh vào kỳ kê khai tháng 02/2013 luôn nhưng nếu đã nộp TK tháng 02/2013 rồi và không muốn thực hiện BS điều chỉnh tháng 02/2013 nữa thì vẫn có thể để sang kỳ kê khai tháng 03/2013 mà thực hiện điều chỉnh.

 

[NokiaE51]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

chả là thế này ạ. em mới tiếp nhận công việc về thuế từ 1 chị vừa mới nghỉ( mà em mới tốt nghiệp ). bên em có 1 vấn đề phát sinh thế này ạ. báo cáo tài chính năm 2012 đã nộp rồi . và T2/2013 vừa rồi bên em có làm một tờ khai bổ sung thuế GTGT của số thuế đầu vào T4/2012 số tiền là 135 000 000 . em xin hỏi cty em lập tờ bổ sung như vậy có đúng không ạ ? và T2/2013 đã lập tờ bổ sung nộp lên cơ quan thuế nhưng lại chuyển số tiền là 135 000 000 vào chỉ tiêu 38 của tờ khai T3/2013 chứ không cho vào chỉ tiêu 38 của tờ khai thuế T2/2013 như vậy có được không ạ ? anh chị nào có kinh nghiệm giúp đỡ em với ạ .................................

Bạn có viết nhầm không nhỉ ? Thuế GTGT đầu vào từ tháng 4/2012 đến T2/2013 là hơn 6 tháng thì không được kê khai khấu trừ nữa.
Bạn chỉ có thể đưa tất cả (tiền hàng + VAT) vào chi phí năm 2012 thôi.

 

[khanhhien01]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

Nếu không vấn đề gì khác ngoài việc số liệu trên TK thuế GTGT tháng 04/2012 bị sai lệch đầu vào, thì việc làm TK BS điều chỉnh cho tháng 04/2012 ở tháng 02/2013 là được phép.
Khi làm TK bổ sung cho TK tháng 04/2012 ở tháng 02/2013, trong trường hợp chưa nộp TK tháng 02/2013 ta sẽ đưa số liệu điều chỉnh vào kỳ kê khai tháng 02/2013 luôn nhưng nếu đã nộp TK tháng 02/2013 rồi và không muốn thực hiện BS điều chỉnh tháng 02/2013 nữa thì vẫn có thể để sang kỳ kê khai tháng 03/2013 mà thực hiện điều chỉnh.

vâng. em cảm ơn bác ạ. vậy T3 này em mới điều chỉnh thì em có cần phải làm thủ tục giấy tờ gì nữa không ạ. hay em chỉ cần cho số thuế đã điều chỉnh ở tờ khai bổ sung T2 là 135 tr này vào chỉ tiêu 38 của tờ khai T3 là xong ạ. hix

 

[thuymy1210]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

Bạn có viết nhầm không nhỉ ? Thuế GTGT đầu vào từ tháng 4/2012 đến T2/2013 là hơn 6 tháng thì không được kê khai khấu trừ nữa.
Bạn chỉ có thể đưa tất cả (tiền hàng + VAT) vào chi phí năm 2012 thôi.

uhm đúng rồi, hóa đơn gần 1 năm rồi sao được khấu trừ nữa,và báo cáo tài chính đã nộp rồi nếu điều chỉnh bổ sung thì không lẽ lại phải làm lại báo cáo tài chính? có lẽ là nên dẹp nó sang 1 bên cho khỏe bạn ak.

 

[pqhung091965]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

vâng. em cảm ơn bác ạ. vậy T3 này em mới điều chỉnh thì em có cần phải làm thủ tục giấy tờ gì nữa không ạ. hay em chỉ cần cho số thuế đã điều chỉnh ở tờ khai bổ sung T2 là 135 tr này vào chỉ tiêu 38 của tờ khai T3 là xong ạ. hix

Ừ nếu đã nộp bản khai bổ sung cho TK 04/2012 rồi thì , ở tháng 03/2013 chỉ phải điền số đó vào chỉ tiêu 38 của TK tháng 03/2013 thôi.
Mấy thủ tục khai thuế kiểu trường hợp này nên để ý : nộp TK BS cùng với TK của tháng khai BS sẽ làm dễ theo dõi hơn, như TK bổ sung cho tháng 04/2012 ở trên chẳng hạn, nếu không đưa vào TK tháng 02/2013 để điều chỉnh thì hãy nên để sang tháng 03/2013 nộp cùng với TK tháng 03/2013 1 lần cho tiện.

 

[khanhhien01]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

Bạn có viết nhầm không nhỉ ? Thuế GTGT đầu vào từ tháng 4/2012 đến T2/2013 là hơn 6 tháng thì không được kê khai khấu trừ nữa.
Bạn chỉ có thể đưa tất cả (tiền hàng + VAT) vào chi phí năm 2012 thôi.

hix. vì em mới tiếp nhận về phần thuế này mà đây là phần số liệu chị kế toán cũ đã làm rồi. nếu không được khấu trừ nữa mà chỉ cho vào chi phí năm 2012 thì có cần làm tờ khai bổ sung vào nữa hay không vậy ạ?thủ tục cần làm là những gì bác chỉ giúp em với ạ. em còn thiếu kinh nghiệp về thuế lắm. vì em vẫn thấy chị ấy nộp tờ khai bổ sung phần thuế kê khai thiếu của T4/2012 . phần giải trình ghi là :
Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT kỳ tính thuế Tháng 02 năm 2013 đã được bổ sung, điều chỉnh.
Do số thuế tháng 04 năm 2012 bị kê khai thiếu nếu kê khai vào chỉ tiêu số 38 của tháng này thì sẽ không sang được số dư đầu kỳ tháng 03/2013, nên khi kê khai vào tháng
03/2013 thì cho vào chỉ tiêu số 38

---------- Post added at 08:57 ---------- Previous post was at 08:50 ----------

Ừ nếu đã nộp bản khai bổ sung cho TK 04/2012 rồi thì , ở tháng 03/2013 chỉ phải điền số đó vào chỉ tiêu 38 của TK tháng 03/2013 thôi.
Mấy thủ tục khai thuế kiểu trường hợp này nên để ý : nộp TK BS cùng với TK của tháng khai BS sẽ làm dễ theo dõi hơn, như TK bổ sung cho tháng 04/2012 ở trên chẳng hạn, nếu không đưa vào TK tháng 02/2013 để điều chỉnh thì hãy nên để sang tháng 03/2013 nộp cùng với TK tháng 03/2013 1 lần cho tiện.

vâng. em cảm ơn bác nhiều ạ. với cả DN em thuộc DN vừa và nhỏ thì đợt nộp thuế TNDN tạm tính này có được ưu đãi miễn giảm thuế theo TT140 với 154 nữa không ạ bác .

---------- Post added at 09:03 ---------- Previous post was at 08:57 ----------

uhm đúng rồi, hóa đơn gần 1 năm rồi sao được khấu trừ nữa,và báo cáo tài chính đã nộp rồi nếu điều chỉnh bổ sung thì không lẽ lại phải làm lại báo cáo tài chính? có lẽ là nên dẹp nó sang 1 bên cho khỏe bạn ak.

vì là số liệu chị kế toán trước làm em xem lại mới thấy thắc mắc nên em mới phải nhờ sự chỉ giáo của các bác. đúng là việc lập tờ khai bổ sung với mục đích làm tăng chi phí năm 2012 .nhưng mà em vẫn không hiểu lắm . hix

 

[sinhvien-kt]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

nếu bạ làm tờ khai bổ xung số thuế gtgt dầu vào kê thiếu của tháng 4/2012 vào tháng 3/2013 thì bạn cũng sẽ không được khấu khấu trừ số thuế đó do đã hết thời hạn tính khấu trừ thuế. nhưng bạn vẫn phải làm tờ khai bổ xung do nếu không làm thì sau này bên thanh tra thuế cũng sẽ tìm ra dến lúc đó tiền phạt do chiếm dụng thuế càng lớn vì số ngày quá nhiều.
giờ bạn vẫn phải làm tờ khai bổ xung trong tờ khai thuế tháng 3/2013, và phải chịu nộp phạt cho bên thuế. số tiền thuế đó sẽ cho vào chi phí trên báo cáo tài chính (nhớ là chỉ tiền thuế thôi vì bạn chỉ kê nhầm số tiền thuế thôi mà còn số nguyên giá tiền hàng hóa mua vào chị kia đã có tính rồi dúng không)

 

[khanhhien01]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

nếu bạ làm tờ khai bổ xung số thuế gtgt dầu vào kê thiếu của tháng 4/2012 vào tháng 3/2013 thì bạn cũng sẽ không được khấu khấu trừ số thuế đó do đã hết thời hạn tính khấu trừ thuế. nhưng bạn vẫn phải làm tờ khai bổ xung do nếu không làm thì sau này bên thanh tra thuế cũng sẽ tìm ra dến lúc đó tiền phạt do chiếm dụng thuế càng lớn vì số ngày quá nhiều.
giờ bạn vẫn phải làm tờ khai bổ xung trong tờ khai thuế tháng 3/2013, và phải chịu nộp phạt cho bên thuế. số tiền thuế đó sẽ cho vào chi phí trên báo cáo tài chính (nhớ là chỉ tiền thuế thôi vì bạn chỉ kê nhầm số tiền thuế thôi mà còn số nguyên giá tiền hàng hóa mua vào chị kia đã có tính rồi dúng không)

vâng. chỉ tiền thuế thôi bác ạ. nhưng mà thuế đầu vào ko kê khai mà lại bị tội là chiếm dụng à bác . hix hix . nếu mà nộp phạt thì em phải làm những thủ tục gì ạ..........

 

[NokiaE51]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

vâng. chỉ tiền thuế thôi bác ạ. nhưng mà thuế đầu vào ko kê khai mà lại bị tội là chiếm dụng à bác . hix hix . nếu mà nộp phạt thì em phải làm những thủ tục gì ạ..........

Bạn đã hết thời hạn được khấu trừ GTGT đầu vào, như vậy bạn không phải khai lại thiế GTGT và không có gì thay đổi về phần thuế GTGT.
Bạn chỉ hạch toán toàn bộ giá trị hóa đơn (Tiền hàng + VAT) vào chi phí của năm 2012 => thay đổi lợi nhuận => thay đổi thuế TNDN.
Do đó bạn chỉ cần làm và gởi lại quyết toán thuế TNDN.

 

[nguyenquan]

Ðề: Nộp tờ khai bổ sung thuế giá trị gia tăng phải làm thế nào ???

Bạn cứ làm theo hướng dẫn của file đính kèm, chú ý phần chữ tô đỏ