Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi kquykt83, 21/11/08.

  1. kquykt83

    kquykt83 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Hàng tháng công ty mình nộp thuế GTGT vào ngân sách nhà nước bằng Giấy Nộp tiền vào NSNN vậy thì mình phải hạch toán vào TK nào? trước đây mình đưa vào 3339 nhưng thấy nó không ổn
     
  2. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Nợ TK 3331
    Có TK 111,112
     
  3. Ngốc

    Ngốc Guest

    Ðề: đưa vào TK nào?

    3331 : thuế GTGT phải nộp.
    Topic Close. :xinloinhe:
     
  4. kquykt83

    kquykt83 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    ở 3331có 33311: Thuế GTGT đầu ra, 33312: Thuế Nhập khẩu. Mình nghĩ nó chỉ dùng để khi xuất hóa đơn thu tiền KH thì mới dùng chứ? còn đây là số tiền thực chi (3 liên giấy NTVNSNN, mình giữ liên 2 còn Kho bạc giữ 2 liên)thì phải đưa vào chi phí chứ?
     
  5. kquykt83

    kquykt83 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    bạn ơi trong HTTK không có 3111. chỉ có 311: vay ngắn hạn,mà thuế mình đang hỏi về thuế thì phải là là 33311 chứ.trong Danh Mục HTTKKT (theo QĐ48/2006/QĐ-BTC) thì thế này.
    333: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
    3331: Thuế GTGT phải nộp
    33311: Thuế GTGT đầu ra
    33312: Thuế GTGT hàng nhập khẩu
    đâu thấy có cái nào ghi là thuế phải nộp NSNN đâu
     
  6. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Cụ thể nhe
    Kết chuyển thuế GTGT
    Nợ TK 3331
    CÓ TK 1331
    ĐI nộp tiền thuế này là nộp vào NSNN đấy
    Nợ TK 3331
    Có TK 111,112
     
  7. tiensinh

    tiensinh New Member Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Từ đầu đến cuối chỗ nào nhắc đến 1331 mà Van cụ thể vào được nhỉ? Thế nhỡ 1332 thì sao (thuế GTGT của TSCĐ).
     
  8. kquykt83

    kquykt83 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    um, hình như bạn hơi nhầm 1 tý thì phải .phải là thế này chứ
    kết chuyển
    Nợ 1331
    có 3331
    rồi sau đó
    nợ 3331
    có 111/112
     
  9. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Không nhầm, định khỏan như em tì nhầm đấy.
    Thế này nhé: Trước dây TK 1331 dự nợ
    TK 3331 dư có. Giờ
    Nợ TK 3331
    Có TK 1331
    Tức TK 1331 hết .
    Thêm cái
    Nợ TK 3331
    Có TK 111,112
    TK 3331 hết luôn, hòan thành nghĩa vụ thuế.
     
  10. Nemcuon

    Nemcuon Yêu nghề nhất DKT Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?


    Phải kết chuyển cho hết nợ 133 chứ ( 1331,1332)
    Nên phải là:
    Nợ 3331
    Có 133(1,2)
     
  11. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Trời bác bắt bẻ cái này là sao .Thuế GTGT của TSCĐ , thuế GTGT nộp hàng tháng mà.
     
  12. hongquyen

    hongquyen New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Bạn phải định khoản như bạn Ngọc sĩ mới đúng chứ, Bạn hay xem lại QĐ48 nhé!
     
  13. boxoidn

    boxoidn New Member Hội viên chính thức

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Trời ơi tháng nào các pác cũng nộp thuế mà còn cãi nhau cái này, làm như Vansi là đúng rồi.
    Giải thích lại thế này theo các bước
    1. Cuối tháng chuyển toàn bộ 133 -> 333 để xác định thuế GTGT còn phải nộp, vì TK 133 đầu vào ps bên nộ nên khi kết chuyển sang 333 định khoản như sau:
    N333
    C133
    2. Chuyển tiền thuế GTGT phải nộp vào NSNN nếu như số dư 333 bên có thì đk như sau:
    N333
    C111,112
    Còn nếu số dư 333 bên nợ thì phải thu lại của NN
     
  14. khoinhat

    khoinhat Not be! Hội viên được tín nhiệm

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

    Ưh, làm như Vansi la được rồi đó kquy, nộp tiền vào NSNN chính là em đi đóng các khoản thuế phát sinh như: Thuế GTGT hàng bán, Thuế GTGT NK, thuế NK, thuế TNCN, thuế TNDN... chớ không tách ra riêng tài khoản nộp NSNN nào đâu em áh, và số tiền nộp vào NSNN sẽ được thể hiện rất rõ trong báo vcáo TC cuối năm. Về thuế GTGT NK

    Khi phát sinh tờ khai nhập khẩu:

    Nợ: 1331
    Có: 33312

    Theo quy định của nhà nước thì thuế GTGT NK chỉ được kết chuyển khấu trừ với thuế GTGT đầu ra ( tk 33311) khi DN đã đóng thuế cho phần thuế GTGT NK đó. Vì vậy vào thời điểm cuối tháng khi DN chưa đóng thuế GTGT NK ( vẫn còn số dư bên có của tk 33312) thì số tiền thuế GTGT NK đó trên số dư bên nợ tk 1331 cũng không được kết chuyển khấu trừ.

    Khi DN đóng thuế GTGT NK:

    Nợ: 33312
    Có: 111,112

    Đồng thời lúc này khoản tiền thế kia trên 1331 cũng được phép kết chuyển khấu trừ với thuế GTGT đầu ra

    Nợ: 33311
    Có : 1331

    Thân
     
  15. thuanhue

    thuanhue New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Hic, định khoản như thế này là đúng rùi đó bà con ạ!
     
  16. ketoannho

    ketoannho Nhỏ mà có võ...nhá Hội viên tích cực

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

    theo mình, tại sao bạn ko nói rõ đó là thuế gì, nó thuộc nhập khẩu hay xuất khẩu. phải tùy trường hợp mà dùng 1331 hay 3331 chứ
     
  17. namhg

    namhg New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Hạch toán thế này thì nhầm to rồi.
    Thế này nhé: Ví dụ.Tại thời điểm nộp tờ khai thúê GTGT số dư TK 1331 là 1.000.000, số dư TK 33311 là 1.200.000 thì bạn phải hạch toán khấu trừ thuế GTGT theo bút toán
    Nợ TK 33311: 1.000.000
    có TK 1331: 1.000.000
    số dư còn lại trên TK 33311 là 200.000 bạn phải viết giấy nộp tiền vào NSNN rồi mang chứng từ về và hạch toán:
    Nợ TK 33311: 200.000
    có TK 1111: 200.000 (nếu nộp bằng TM)
    Nợ TK 33311: 200.000
    có TK 1121: 200.000 (nếu nộp bằng chuyển khoản)
     
    Last edited by a moderator: 24/11/08
  18. trần thị hà

    trần thị hà New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

    theo mình thị chị vansi đã trả lời hoàn toàn chính xác rồi.
    khấu trừ thuế đầu vào nợ 333 -có 133
    nộp số thuế còn lại nợ 333 - có 111,112
     
  19. dalatbuon

    dalatbuon Sống cho ra Sống Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Nộp thuế VAT đưa vào TK nào?

    Nợ TK 3331
    Có TK 1111,1121
     
  20. lamdieuque

    lamdieuque (¯`v´¯)(¯`v´¯) Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: đưa vào TK nào?

    Sao đưa vào chi phí hả bạn? Nếu Cty bạn hạch toán theo phương pháp trực tiếp thì mới đưa vào chi phí chứ.
     

Chia sẻ trang này