Nộp Thuế GTGT

[ly-hpt]

Em chào các anh chị trong diễn đàn ! Cho e hỏi dốt một câu ah,
Tháng 12 /2014 bên em phát sinh số tiền thuế GTGT phải nộp là : 2.888.971.đ .Và đến ngày 20/01/2015 em kê khai thuế GTGT và nộp số tiền thuế đó,Phiếu thu tiền của chị cục thuế là 20/01/2015.
Vậy khi định khoản sô tiền thuế đã nộp thì e hạch toán vào tháng nào ah.Anh chị giải đáp giúp em ah Thanks!

 

[ng_thanhluan]

Nộp ngày nào, hạch tóan vào sổ ngày đó, bất kể nộp cho kỳ nào

 

[ly-hpt]

anh ng_thanhluan cho e hỏi với ,e hạch toán vào 20/01/2015 thì trên BCTC năm 2014 dư có TK 3331 : 2.888.971 đ thì k có vấn đề gì đúng k ah?

 

[syndra]

anh ng_thanhluan cho e hỏi với ,e hạch toán vào 20/01/2015 thì trên BCTC năm 2014 dư có TK 3331 : 2.888.971 đ thì k có vấn đề gì đúng k ah?

Đúng thế.
Thứ nhất bạn nên kiểm tra lại sổ chi tiết 1331 và 3331
Nếu số trong kỳ bạn nhập đúng thì xem lại số dư đầu kỳ của tài khoản 3331, xem phần thuế phải nộp của kỳ trước chuyển sang, kỳ này bạn đã nộp đúng hay chưa. Nếu mọi cái đều ok thì số dư cuối kỳ trên TK 3331 chính là số trên tờ khai thuế GTGT, là số tiền bạn phải nộp trong kỳ sau.

 

[ng_thanhluan]

Tất nhiên phải có số dư rồi, Khóa sổ 31/12/14 khi đó chưa có ai đi nộp thuế luôn được cả. Tài khoản trong bảng cân đối kế toán , cuối kỳ có số dư thì không vấn đề gì cả.