Nộp lại số tiền thuế đã hoàn

[vuivui]

Chào cả nhà.
Chuyện là hồi tháng 10-12/2013 cty em có hoàn thuế. Số tiền thuế đó đã được thanh toán tương ứng với doanh thu hàng xuất khẩu trong đợt đề nghị hoàn. Đến tháng 05/2014 phát hiện 01 hóa đơn có số tiền thuế 12 triệu không được thanh toán bằng chuyển khoản, ngay lập tức cty làm tờ khai bổ sung và nộp lại cho nhà nước số tiền thuế đó cùng với số tiền phạt chậm nộp đi kèm. vậy em phải định khoản như thế nào cho đúng, mong được sự giúp đỡ của cả nhà.

 

[vuivui]

Ðề: Nộp lại số tiền thuế đã hoàn

Cả nhà sao chẳng ai giúp mình thế này? giúp mình với cả nhà ơi.

 

[ketoanly]

Ðề: Nộp lại số tiền thuế đã hoàn

Cả nhà sao chẳng ai giúp mình thế này? giúp mình với cả nhà ơi.

Nghiệp vụ này đơn giản thôi mà bạn!
Khi đề nghị hoàn và nhận được kết quả hoàn bạn đã hạch toán:
Nợ TK 111;112
Có TK 133
Sau khi phát hiện sai sót, bạn điều chỉnh bổ sung tờ khai và theo số trên tờ khai, hạch toán tăng số phải nộp:
N 811: 12tr
C 3331: 12tr
Khi nộp tiền thuế:
N 3331: 12tr
C 111; 112 :12tr
??? Tại sao lại Nợ TK 811/ Có 3331: Bởi theo luật thuế GTGT nếu số thuế đầu vào không được hoặc không đủ điều kiện khấu trừ, hoàn thì hạch toán vào nguyên giá hoặc chi phí (Trường hợp này tôi chon CP)