Ðề: NỘP DƯ SỐ TIỀN ĐÓNG BHXH,BHYT
Lúc bạn nộp dư tháng trước, thì TK 3383, 3384 có số dư bên Nợ.
VD nhé:
Tháng 10 BHXH, BHYT phải nộp là 23tr; bạn đã nộp là 25tr
Tháng 11 phải nộp 24tr
ĐK:
Tháng trước:
+ Nợ TK CP
Nợ TK 334
Có TK 3383, 3384: 23tr
+ Nợ TK 338(3,4) 25tr
Có TK 111 25tr
Tháng này:
+ Nợ TK CP
Nợ TK 334
Có TK 338(3,4): 24tr
+ Nợ TK 338(3,4): 22tr
Có TK 111 22tr
Túm lại là lần này bạn hạch toán bình thường theo số thực nộp. 338 sẽ cân.