Nhờ các Anh chị tư vấn cách làm lại số sách trong trường hợp sau :
Từ năm 2006 đến nay, cty có làm báo cáo thuế GTGT, thuế TNDN và BCTC nộp cho cơ quan thuế. Nhưng không làm sổ sách. Nay làm lại thì thấy sai với báo cáo đã nộp.
- Về thuế GTGT : năm 2006 thuế GTGT còn được khấu trừ thấp hơn tờ khai đã nộp. Khi chuyển số dư TK 133 sang năm 2007, đến tháng 05/2007 có phát sinh nộp thuế GTGT, do đã làm lại sổ sách theo số đúng nên sau khi hạch toán nộp thuế GTGT theo tờ khai, thì TK 3331 còn lại số dư.
Vậy nhờ anh chị tư vấn trong trường hợp này xử lý số dư TK 3331 này như thế nào? có phải nộp số thuế còn thừa này không và tính phạt số ngày nộp chậm.
Trường hợp làm lại sổ sách như trên, làm theo số đúng, rồi làm lại tờ khai thuế GTGT đúng cho từng tháng rồi nộp lại cho Cơ quan thuế hay làm tờ kê khai bổ sung đưa số sai sót các năm trước cho tháng hiện tại. VD : tháng 12/2011.
Rất mong Anh chị trên diển đàn tư vấn. Thành thật Cảm ơn.
Từ năm 2006 đến nay, cty có làm báo cáo thuế GTGT, thuế TNDN và BCTC nộp cho cơ quan thuế. Nhưng không làm sổ sách. Nay làm lại thì thấy sai với báo cáo đã nộp.
- Về thuế GTGT : năm 2006 thuế GTGT còn được khấu trừ thấp hơn tờ khai đã nộp. Khi chuyển số dư TK 133 sang năm 2007, đến tháng 05/2007 có phát sinh nộp thuế GTGT, do đã làm lại sổ sách theo số đúng nên sau khi hạch toán nộp thuế GTGT theo tờ khai, thì TK 3331 còn lại số dư.
Vậy nhờ anh chị tư vấn trong trường hợp này xử lý số dư TK 3331 này như thế nào? có phải nộp số thuế còn thừa này không và tính phạt số ngày nộp chậm.
Trường hợp làm lại sổ sách như trên, làm theo số đúng, rồi làm lại tờ khai thuế GTGT đúng cho từng tháng rồi nộp lại cho Cơ quan thuế hay làm tờ kê khai bổ sung đưa số sai sót các năm trước cho tháng hiện tại. VD : tháng 12/2011.
Rất mong Anh chị trên diển đàn tư vấn. Thành thật Cảm ơn.
