Nhờ mọi người giải đáp giúp!

[duyentuan]

Giúp em định khoản NV sau:
-Nghiệm thu và đưa vào sử dụng một dây chuyền sản xuất (tiến hảnh lắp đặt từ năm trước), giá trị quyết toán: 2.800.000, tổng giá trị đầu tư lắp đặt 2.890.000. Toàn bộ được đầu tư bằng nguồn vốn XDCB
-Thanh lý CCDC đã phân bổ hết từ tháng trước phế liệu thu hồi nhập kho là 3.000
Và cho em hỏi chi phí quảng cáo là cho vào Tk 641 đúng không ạ?

 

[taisaothe]

Ðề: Nhờ mọi người giải đáp giúp!

nợ tk 211: 2800000
nợ tk 138: 90000
có tk 241: 2890000
k/c nguồn: nợ tk 441:2890000
có tk 411: 2890000
nợ tk 152: 3000
có tk 142 (242): 3000
CF quảng cáo cho vào tk 641 là đúng.
bạn hãy tham khảo xem sao nhé!!!!!

 

[ruachip1990]

Ðề: Nhờ mọi người giải đáp giúp!

nợ tk 211: 2800000
nợ tk 138: 90000
có tk 241: 2890000
k/c nguồn: nợ tk 441:2890000
có tk 411: 2890000
nợ tk 152: 3000
có tk 142 (242): 3000
CF quảng cáo cho vào tk 641 là đúng.
bạn hãy tham khảo xem sao nhé!!!!!

Mình nghĩ không có TK 138 ở đây. Các chi phí liên quan đến lắp đặt chạy thử tính hết vào NG TS mà! Nợ 211/ Có 241: 2.890.000

---------- Post added at 11:59 PM ---------- Previous post was at 11:54 PM ----------

CCDC đã phân bổ hết từ tháng trước, tháng này mới thanh lý thì cũng không còn HT có 142( 242).

Nợ 152/ Có 154

 

[alright]

Ðề: Nhờ mọi người giải đáp giúp!

tài khoản công cụ dụng cụ là 153 mà
152 là nguyên vật liệu chứ

 

[ruachip1990]

Ðề: Nhờ mọi người giải đáp giúp!

tài khoản công cụ dụng cụ là 153 mà
152 là nguyên vật liệu chứ

Đang HT phế liệu thu hồi NK mà! CCDC gì chứ???

 

[ut kho hieu]

Ðề: Nhờ mọi người giải đáp giúp!

theo mình là công cụ dụng cụ chứ xuất 153 mà thu hồi 152 thì vô lý lắm
Nợ 211/có 241 :2890000
KC Nơ 441 /co 411 2890000
Thu hồi phế liệu từ dụng cụ đã sử dụng Nợ 153/co 711000

 

[ruachip1990]

Ðề: Nhờ mọi người giải đáp giúp!

theo mình là công cụ dụng cụ chứ xuất 153 mà thu hồi 152 thì vô lý lắm
Nợ 211/có 241 :2890000
KC Nơ 441 /co 411 2890000
Thu hồi phế liệu từ dụng cụ đã sử dụng Nợ 153/co 711000

Thông tư 89 có hướng dẫn kế toán thực hiện 4 chuẩn mực kế toán Bạn tham khảo nha:

Nợ TK 152- Nguyên liệu, vật liệu (Giá trị phế liệu thu hồi nếu có)
Nợ TK 138 - Phải thu khác (Số tiền bồi thường vật chất phải thu đối với người làm hỏng làm mất)
Nợ các TK 627, 641,642 (Số phân bổ lần cho các đối tượng sử dụng)
Có TK 142, 242 - Chi phí trả trước dài hạn.

Đây là mình nói đến phế liệu thu hồi NK thì cho vào 152 không phải 153.

 

[girl_codon]

Ðề: Nhờ mọi người giải đáp giúp!

theo mình là công cụ dụng cụ chứ xuất 153 mà thu hồi 152 thì vô lý lắm
Nợ 211/có 241 :2890000
KC Nơ 441 /co 411 2890000
Thu hồi phế liệu từ dụng cụ đã sử dụng Nợ 153/co 711000

Theo mình không phải thanh lý cái gì thì phế liệu thu hồi cũng là cái đấy( VD nếu phế liệu thu hồi từ TSCĐ bạn cũng DK là Nợ 211,Có 711 ah).Thường thì khi thanh lý,có phế liệu thu hồi sẽ hạch toán vào TK 152.