Tôi là sinh vien, hoc tới phần kế toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng. nhưng vẫn còn mơ hồ, mong các bạn giúp đở giùm
Trong tháng 12, phòng kế toán công ty A có tình hình như sau:
A. Số dư ngày 30/11 của một số tài khoản sau:
TK 113: 20.000.000đ
TK 112(2): 15.000.000đ (1.000đ)
TK 131: 30.000.000đ (Công ty M: 2.000 USD)
TK 111(2): 6.000.000đ (400 USD)
TK 331: 75.000.000đ (Công ty N: 5.000 USD)
B. Một số nghiệp vụ phát sinh trong tháng 12.
1/ Ngày 3/12, nhận giấy báo của ngân hàng, tiền đang chuyển tháng trước đã trả tiền vai ngắn hạn.
2/ Ngày 5/12, Công ty M trả nợ 1.000 USD bằng chuyển khoản qua ngân hàng (đã nhận được giấy báo có)
3/ Ngày 6/12 nộp tiền mặt (VNĐ) vào ngân hàng để mua 700 USD gửi vào ngân hàng ngoại thương với tỷ giá bán của ngân hàng 15.045đ/USD (đã nhận được giấy báo có của ngân hàng)
4/ Ngày 10/12 thanh toán cho công ty N: 4.000 USD, trong đó:
- bằng TGNH (ngoại tệ): 2.500 USD
- bằng tiền mặt (ngoại tệ): 300 USD
- bằng tiền mặt (VNĐ): 1.200 USD (tính theo tỉ giá bán của ngân hàng 15.045đ/USD)
5/ Ngày 28/12 theo đối chiếu với sổ phụ của ngân hàng (tài khoản tiền Việt Nam) cho biết:
- Sử dụng trên sổ phụ ngân hàng: 18.358.9000đ
- SD trên sổ TGNH: 18.045.200đ
Cuối tháng chưa tìm ra nguyên nhân
6/ Ngày 30/12 khách hàng ứng tiền trước bằng tiền gửi ngân hàng ngoại tệ 500USD
7/ Ngày 31/12 Công ty nộp tiền vào ngân hàng 10.000.000 đ nhưng chua nhận được giấy báo có.
8/ Cuối ngày 31 công ty kiểm kê tiền Việt Nam tại quĩ tiền mặt - phát hiện thiếu 2.000.000đ, chưa xác định được nguyên nhân.
9/ Tài liệu bổ sung:
- Ngoại tệ xuất quĩ tiền mặt theo phương pháp FIFO
- Cho biết tỉ giá:
5/12: 15.041đ/USD 30/12: 15.045đ/USD
6/12: 15.042đ/USD 31/12: 15.044đ/USD
10/12: 15.043đ/USD
(Ko biết giải, có cao thủ nào ko giúp mình với)
Trong tháng 12, phòng kế toán công ty A có tình hình như sau:
A. Số dư ngày 30/11 của một số tài khoản sau:
TK 113: 20.000.000đ
TK 112(2): 15.000.000đ (1.000đ)
TK 131: 30.000.000đ (Công ty M: 2.000 USD)
TK 111(2): 6.000.000đ (400 USD)
TK 331: 75.000.000đ (Công ty N: 5.000 USD)
B. Một số nghiệp vụ phát sinh trong tháng 12.
1/ Ngày 3/12, nhận giấy báo của ngân hàng, tiền đang chuyển tháng trước đã trả tiền vai ngắn hạn.
2/ Ngày 5/12, Công ty M trả nợ 1.000 USD bằng chuyển khoản qua ngân hàng (đã nhận được giấy báo có)
3/ Ngày 6/12 nộp tiền mặt (VNĐ) vào ngân hàng để mua 700 USD gửi vào ngân hàng ngoại thương với tỷ giá bán của ngân hàng 15.045đ/USD (đã nhận được giấy báo có của ngân hàng)
4/ Ngày 10/12 thanh toán cho công ty N: 4.000 USD, trong đó:
- bằng TGNH (ngoại tệ): 2.500 USD
- bằng tiền mặt (ngoại tệ): 300 USD
- bằng tiền mặt (VNĐ): 1.200 USD (tính theo tỉ giá bán của ngân hàng 15.045đ/USD)
5/ Ngày 28/12 theo đối chiếu với sổ phụ của ngân hàng (tài khoản tiền Việt Nam) cho biết:
- Sử dụng trên sổ phụ ngân hàng: 18.358.9000đ
- SD trên sổ TGNH: 18.045.200đ
Cuối tháng chưa tìm ra nguyên nhân
6/ Ngày 30/12 khách hàng ứng tiền trước bằng tiền gửi ngân hàng ngoại tệ 500USD
7/ Ngày 31/12 Công ty nộp tiền vào ngân hàng 10.000.000 đ nhưng chua nhận được giấy báo có.
8/ Cuối ngày 31 công ty kiểm kê tiền Việt Nam tại quĩ tiền mặt - phát hiện thiếu 2.000.000đ, chưa xác định được nguyên nhân.
9/ Tài liệu bổ sung:
- Ngoại tệ xuất quĩ tiền mặt theo phương pháp FIFO
- Cho biết tỉ giá:
5/12: 15.041đ/USD 30/12: 15.045đ/USD
6/12: 15.042đ/USD 31/12: 15.044đ/USD
10/12: 15.043đ/USD
(Ko biết giải, có cao thủ nào ko giúp mình với)
