em có đề kiểm toán như sau, mà em không biết làm làm sao, mong các anh, chị, em giải giúp:
Trong quá trình kiểm toán tiền gửi ngân hàng của công ty T&D, kiểm toán viên thu thập được các thông tin sau:
- Số liệu sổ cái tiền gửi ngân hàng tại thời điểm ngày 31/12/200x: TCB: 651.496.450đ, VCB:505.175.000
- Số liệu tiền gửi NH theo xác nhận tại thời điểm 31/12/200x: TCB: 473.311.800Đ, VCB: 589.987.500Đ
- Tổng hợp những sec chưa thanh toán tại ngân hàng: tcb: 35.696.350đ, vcb:41.662.500đ
- Lãi tiền gửi tại ngân hàng kế toán chưa ghi nhận: 157.500đ
- Ký thác chưa ghi nhận tại TCB: 74,5tr, VCB: 57,5tr
- Ngân hàng TCB thanh toán tự động tiền điện tháng 12: 1.688.500đ, đã bao gồm thuế gtgt 10%, nhưng kế toán bỏ sót
- 1 sec ko có khả năng thanh toán với số tiền 37,2tr do cty TL phát hành tại VCB, bị trả lại và chưa được tái ký thác
- T&D phát hành sec tại TCB trả tiền mua vật tư nhưng kế toán hạch toán sai ngân hàng số tiền 137,85tr
Yêu cầu:
a- lập bảng điều chỉnh số liệu giữa 2 ngân hàng
b - lập bút toán điều chỉnh
em nhờ các cao thủ giúp em với ạh
Trong quá trình kiểm toán tiền gửi ngân hàng của công ty T&D, kiểm toán viên thu thập được các thông tin sau:
- Số liệu sổ cái tiền gửi ngân hàng tại thời điểm ngày 31/12/200x: TCB: 651.496.450đ, VCB:505.175.000
- Số liệu tiền gửi NH theo xác nhận tại thời điểm 31/12/200x: TCB: 473.311.800Đ, VCB: 589.987.500Đ
- Tổng hợp những sec chưa thanh toán tại ngân hàng: tcb: 35.696.350đ, vcb:41.662.500đ
- Lãi tiền gửi tại ngân hàng kế toán chưa ghi nhận: 157.500đ
- Ký thác chưa ghi nhận tại TCB: 74,5tr, VCB: 57,5tr
- Ngân hàng TCB thanh toán tự động tiền điện tháng 12: 1.688.500đ, đã bao gồm thuế gtgt 10%, nhưng kế toán bỏ sót
- 1 sec ko có khả năng thanh toán với số tiền 37,2tr do cty TL phát hành tại VCB, bị trả lại và chưa được tái ký thác
- T&D phát hành sec tại TCB trả tiền mua vật tư nhưng kế toán hạch toán sai ngân hàng số tiền 137,85tr
Yêu cầu:
a- lập bảng điều chỉnh số liệu giữa 2 ngân hàng
b - lập bút toán điều chỉnh
em nhờ các cao thủ giúp em với ạh
