Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

[ltlan]

Các bạn ơi cho mình hỏi với. Mình mới kiểm tra lại sổ sách kế toán năm 2007 thấy kế toán cũ nhầm tài khoản đầu ra và đầu vào. Nghĩa là thuế phải nộp phải cho vào Dư có TK 33311 thì kế toán lại cho vào Dư Nợ TK 1331. Báo cáo tài chính 2007 đã nộp rồi giờ mình phải làm sao hả các bạn.

 

[Dragon489]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

Các bạn ơi cho mình hỏi với. Mình mới kiểm tra lại sổ sách kế toán năm 2007 thấy kế toán cũ nhầm tài khoản đầu ra và đầu vào. Nghĩa là thuế phải nộp phải cho vào Dư có TK 33311 thì kế toán lại cho vào Dư Nợ TK 1331. Báo cáo tài chính 2007 đã nộp rồi giờ mình phải làm sao hả các bạn.

Bạn cần coi lại cho chính xác, nếu có cơ sở thì bạn lập bảng kê khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS và bản giải trình tờ khai bổ sung theo mẫu 01-3/GTGT để giải trình, phần báo cáo tài chính thì bạn cần xem sai sót trong đó như thế nào và áp dụng chuẩn mực kế toán số 29 để chỉnh sửa lại BCTC nhé !

Thân chào!

 

[ltlan]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

Cảm ơn bạn Dragon489, đơn vị mình chỉ làm sai bảng cân đối tài khoản của báo cáo tài chính năm 2007. Còn việc kê khai thuế k sai bạn ạ.

 

[muontennguoi]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

Hông hiểu luôn.
Sai từ Có 333 sang Nợ 133 thì làm sao BCDKT nó cân được?
Không cân thì làm sao mang đi nộp đuợc nhỉ?

Vậy còn TK nào sai nữa?

 

[khoinhat]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

Cảm ơn bạn Dragon489, đơn vị mình chỉ làm sai bảng cân đối tài khoản của báo cáo tài chính năm 2007. Còn việc kê khai thuế k sai bạn ạ.

Nếu vậy thì bạn chỉ cần làm bút toán điều chỉnh cho đúng nghiệp vụ tài khoản thôi bạn áh nhưng câu hỏi của bạn chưa được rõ lắm nên bạn có thể nói rõ hơn để mọi người có thể góp ý kiến .
Thân chào

 

[Dragon489]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

Sửa báo cáo tài chính -Làm lại hay, điều chỉnh, không có làm mẫu 01/KHBS nhé
-----------------------------------------------------------------------------------------


Điều chỉnh ngược lại
Nợ TK 33311
Có TK 133
thân chào

Bác đọc lại bài của em cái, nó sai thuế thì phải điều chỉnh bằng 01/KHBS và dùng 01-3/GTGT để mà giải trình, còn BCTC sai thì áp dụng chuẩn mực 29 mà sửa, không chịu đọc kỹ phát ngôn linh linh này

 

[Dragon489]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

ACK, đọc rồi, nó sai ở bảng cân đối với phát sinh chứ không phải sai kê khia, mà dùng mẫu 01/KHBS điều chỉnh, buồn cười quá đi mất

Lại vì cái tội đọc lại mà vẫn sai :

Bạn cần coi lại cho chính xác, nếu có cơ sở thì bạn lập bảng kê khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS và bản giải trình tờ khai bổ sung theo mẫu 01-3/GTGT để giải trình

Bác có hiểu thế nào là coi lại cho chính xác và nếu có cơ sở không ? Bác đã đọc hết của người ta chưa và bác hiểu thế nào về cái dòng màu đỏ

Các bạn ơi cho mình hỏi với. Mình mới kiểm tra lại sổ sách kế toán năm 2007 thấy kế toán cũ nhầm tài khoản đầu ra và đầu vào. Nghĩa là thuế phải nộp phải cho vào Dư có TK 33311 thì kế toán lại cho vào Dư Nợ TK 1331. Báo cáo tài chính 2007 đã nộp rồi giờ mình phải làm sao hả các bạn.

 

[thanthai]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

Các bạn ơi cho mình hỏi với. Mình mới kiểm tra lại sổ sách kế toán năm 2007 thấy kế toán cũ nhầm tài khoản đầu ra và đầu vào. Nghĩa là thuế phải nộp phải cho vào Dư có TK 33311 thì kế toán lại cho vào Dư Nợ TK 1331. Báo cáo tài chính 2007 đã nộp rồi giờ mình phải làm sao hả các bạn.

Mình không hiểu câu hỏi của bạn lắm. Thuế GTGT phải nộp phải hạch toán vào PS có TK 33311 hay TK 1331 có số dư bên có.
Nếu công ty đó sử dụng PMKT có khả năng số số thuế đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế phải nộp, PM tự động KC nên TK 1331 có số dư có.

 

[Dragon489]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

Cái này sai là do người ta không hạch toán
Nợ TK 3311
Có TK 133
khi đã kết chuyển, do vậy, cái TK 133 vẫn còn bên nợ -tức được khấu trừ mặc dù là cái này tất toán rồi trên tờ khai, tức là bên có TK 33311-tức phải nộp, do kế toán hạch toán sai, giờ điều chỉnh lậi, có sai trên tờ khai đâu mà điều chỉnh 01/KHBS rồi nộp phạt vô duyên-Hỏi người hỏi xem thế nào
Thân chào

Khà khà, thế bác biết người ta tất toán hết rồi à, người ta đã hạch toán sai thì khi sort tiền thuế ra sẽ không có chính xác, bác biết được người ta chỉ làm sai trên BCDKT à, trường hợp em nói ở trên là người ta phải kiêm tra lại sổ sách nếu hạch toán nhầm và kê khai nhầm đủ cơ sở chắc chắn là tiền thuế sai thì làm tờ khai bổ sung và giải trình bổ sung nhé , còn cái BCTC sai thì em cũng đã nói rõ là áp dụng chuẩn mực kế toán số 29(VAS29) vào mà sửa nhé

 

[ltlan]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

Em nói rõ cho các bác hiểu nhé. Tháng 12/2007 thuế phải nộp trên tờ khai là 2 triệu chẳng hạn. Như vậy thì số dư trên bảng cân đối kế toán phải để là Dư có của TK 3331: 2 triệu nhưng kế toán cũ nhà em lại để là Dư Có TK 133. Em cũng hỏng hiểu tại sao lại sai như vậy nữa. Vậy em phải điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2007 ạ, điều chỉnh rồi nộp lại cho cơ quan thuế? Em chưa gặp trường hợp nào như vậy nữa.

 

[letmyha]

Ðề: Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra

Các bạn ơi cho mình hỏi với. Mình mới kiểm tra lại sổ sách kế toán năm 2007 thấy kế toán cũ nhầm tài khoản đầu ra và đầu vào. Nghĩa là thuế phải nộp phải cho vào Dư có TK 33311 thì kế toán lại cho vào Dư Nợ TK 1331. Báo cáo tài chính 2007 đã nộp rồi giờ mình phải làm sao hả các bạn.

Em nói rõ cho các bác hiểu nhé. Tháng 12/2007 thuế phải nộp trên tờ khai là 2 triệu chẳng hạn. Như vậy thì số dư trên bảng cân đối kế toán phải để là Dư có của TK 3331: 2 triệu nhưng kế toán cũ nhà em lại để là Dư Có TK 133. Em cũng hỏng hiểu tại sao lại sai như vậy nữa. Vậy em phải điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2007 ạ, điều chỉnh rồi nộp lại cho cơ quan thuế? Em chưa gặp trường hợp nào như vậy nữa.

Câu hỏi ban đầu thì bảo kế toán nhầm từ dư Có 33311 qua dư Nợ 1331, đến khi cho ví dụ thì bạn lại bảo kế toán nhầm từ Có 33311 qua dư Có 1331. Tóm lại số thuế 2tr phải nộp cho nhà nước cty bạn đã nộp chưa??? Bạn xem đã có Phiếu chi và giấy nộp tiền vào kho bạc nhà nước cho khoản thuế phải nộp này chưa và cũng xem lại bảng cân đối số phát sinh xem cái khoản sai mà bạn vừa nói nó nằm ở mã số mấy??? Ùm mà... trên bảng cân đối kế toán không có thể hiện sự dư có hay dư nợ tài khoản nào cả. Tôi chắc bạn đang nói đến Bảng cân đối số phát sinh chứ không phải bảng cân đối kế toán phải không nào???

Trả lời câu hỏi của bạn, tôi nghĩ kế toán trước có thể hạch toán nhầm tài khoản, hoặc cuối tháng kết chuyển sai nghiệp vụ. Vì vậy, trước hết bạn nên kiểm tra và đối chiếu số dư TK 1331 và 33311 giữa số sách kế toán hàng tháng (cụ thể là bảng cân đối số phát sinh hàng tháng, xem tháng gần nhất là tháng 11 xem đã đúng, khớp không, nếu khớp rồi thì chỉ cần tập trung xem lại sổ hạch toán tháng 12 nhầm lẫn từ đâu) xem xem nó lệch từ tháng nào vào từ đâu. Phải tìm ra nguyên nhân chính của nó rồi sau đó sẽ có phương pháp điều chỉnh thích hợp.
Chúc bạn làm tốt công việc của mình!