nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

Thảo luận trong 'Ngân hàng - Các tổ chức tín dụng' bắt đầu bởi bé con, 29/10/09.

  1. bé con

    bé con Guest

    Tại NHTM HD, ngày 21/10 có nghiệp vụ về phát hành giấy tờ có giá sau:
    Phát hành thêm trái phiếu kỳ hạn 2 năm, trả lãi trước, lãi suất 8%/ năm, số 800 trái phiếu, mệnh giá 5.000.000 đ, có phụ trội 50.000đ.

    Định khoản thế nào đây ạ? Em mới học nên gà lắm, mọi người đừng cười em nhé.
     
  2. Đình Phán

    Đình Phán “Hậu sinh khả uý!” Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    a/Phát hàng trái phiếu
    N111,112 4.040.000.000
    C3431 5.000.000*800=4.000.000.000
    C3433 50.000*800=40.000.000
    b/ mỗi năm phân bổ phụ trội trái phiếu làm giảm CP đi vay
    N3433 20.000.000
    C635 20.000.000
    c/ Lãi trả 1 lần khi phát hành
    N242 5.000.000*800*8%=320.000.000
    C111,112 320.000.000
    d/ mỗi năm phân bổ lãi trả trước vào CP
    N635 160.000.000
    C242 160.000.000
    [you] cho ý kiến nhé. nếu đúng thì thưởng cho mình cái CẢM ƠN còn sai thì cứ trách phạt nhé
     
  3. bé con

    bé con Guest

    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    dinhphan ơi, cái này bên ngân hàng sẽ hạch toán như thế nào mà. Hình như bạn đang hoạch toán phía bên doanh nghiệp rồi thì phải.
     
  4. Đình Phán

    Đình Phán “Hậu sinh khả uý!” Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    Ờ nhỉ. sorry nhé. để mình làm lại nè:

    a/phát hành
    N1011,4211 4.040.000.000
    C431 5.000.000*800=4.000.000.000
    C433 50.000*800=40.000.000
    b/ hàng năm phân bổ phụ trội làm giảm CP đi vay
    N433 20.000.000
    C803 20.000.000
    c/ Lãi trả 1 lần khi phát hành
    N388 5.000.000*800*8%=320.000.000
    C1011,4211 5.000.000*800*8%=320.000.000
    d/ hàng năm phân bổ vào CP
    N803 160.000.000
    C388 160.000.000
    [you] cho ý kiến nhé. nếu đúng thì thưởng cho mình cái CẢM ƠN còn sai thì cứ trách phạt nhé
     
  5. bé con

    bé con Guest

    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    cảm ơn bạn nhìu nhé.
    híc, thế nghiệp vụ này thì ntn ạ? Mong được [you] giúp đỡ ạ.

    ngày 23/10 khách hàng rút tiền lãi tiết kiệm định kỳ, số tiền gốc: 10 triệu, gửi ngày 23/7, kỳ hạn 1 năm, lĩnh lãi định kỳ 3 tháng 1 lần, lãi suất 0,65% / tháng.
     
    Last edited by a moderator: 29/10/09
  6. Đình Phán

    Đình Phán “Hậu sinh khả uý!” Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    Oài .:daica: đây là nghiệp vụ trả lãi mà
    a/ nếu Ngân hàng đã tính lãi dự trả
    N491 195.000
    C1011,4211 195.000
    b/ nếu chưa tính lãi dự trả thì cho luôn vào Cp
    N801 10.000.000*0,65%*3=195.000
    C1011,4211 195.000

    Trong trường hợp này mình nghĩ là Ngân hàng đã tính lãi dự trả nên hạch toán theo Nghiệp vụ a
     
  7. Hiền Đăng

    Hiền Đăng Điêu Ngoa - Đanh Đá Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    Ngày 23/7/,khách hàng gửi tiền tiết kiệm, hạch toán:

    Nợ TK 1011 : 10.000.000
    Có TK 4232 : 10.000.000

    Hàng tháng kế toán tính lãi phải trả cho khách hàng:

    = 0,65% x 10.000.000 = 65.000

    Nợ TK 801 : 65.000
    Có TK 4913 : 65.000


    Ngày 23/10, KH đến rút lãi, kế toán hạch toán:

    Nợ TK 4913 : 195.000
    Có TK 1011 : 195.000
     
    Chỉnh sửa cuối: 29/10/09
  8. Đình Phán

    Đình Phán “Hậu sinh khả uý!” Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    Em cứ làm như em hiendang này cho dễ hiểu cặn kẽ. tuy nhiên bút toán cần thiết trong trường hợp này chỉ cần phần viết chữ đỏ thui. hay nghiệp vụ a ở bài trên của anh đó.
    Em hiendang chỉ được cái dài dòng văn tự.
     
  9. Hiền Đăng

    Hiền Đăng Điêu Ngoa - Đanh Đá Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    ko phải chị dài dòng đâu mà trên thực tế thì ngân hàng phải làm đầy đủ các pút toán vậy đó em iu:love05:
     

Chia sẻ trang này