Nghiệp vụ phát sinh khi làm CV hoàn thuế

[brightday]

Em chào các pac ạ!
Chuyện là Công ty em mới thành lập nên âm liên tiếp 3 tháng thuế GTGT là : 419.000.000vnđ do mua TSCĐ.
1.Vậy khi làm công văn hoàn thuế 419.000.000vnđ thì hạch toán như thế nào?
2. Nhận được quyết định+tiền về TK hạch toán ra sao?
Biết Quyết định hoàn của Cục Thuế là : 418.500.000vnđ (lệch 500.000 do chi phí có hóa đơn chứng từ nhưng ko đc đưa vòa chi phí hợ lý)
Mong cả nhà chỉ giáo!

 

[Haiauo2000]

Ðề: Nghiệp vụ phát sinh khi làm CV hoàn thuế

khi làm công văn và nhận được quyết định thì ko cần hạnh toán jì hết bạn nhé
-Khi nào nhận được tiền thì hạnh toán
Nợ 1111,112 :418.500.000vnđ
Có 1331 :418.500.000vnđ
-Chi phí ko hợp lý
Nợ 811: 500.000 (Sau này quyết toán thuế tách ra nhá)
Có 1331:500.000
ko thì cho vào Nợ 421/Có 1331:500.000 (lợi nhuận sau thế như thế tiện hơn)

 

[letmyha]

Ðề: Nghiệp vụ phát sinh khi làm CV hoàn thuế

khi làm công văn và nhận được quyết định thì ko cần hạnh toán jì hết bạn nhé
Khi nào nhận được tiền thì hạnh toán
Nợ 1111,112
Có 1331

Bổ sung thêm...

Về phần thuế bị xuất toán không được khấu trừ thì đưa vào chi phí 811 và loại nó ra khi tính thuế TNDN.