Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Thảo luận trong 'Tiền mặt, TGNH' bắt đầu bởi nhimtrang, 31/12/09.

  1. nhimtrang

    nhimtrang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?
     
  2. thanhthu2204

    thanhthu2204 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: TGNH bị trả lại

    Cho mình hỏi cty bạn viết UNC trả tiền cho người bán hay bên người mua viết UNC tra cho cong ty ban?
    Nếu bên cty bạn viết UNC thì đau cần thiết khi bạn viết UNC ban phải hạch toán ngay để ngân hàng báo đã chuyển tiền OK rồi bạn hãy hạch toan. còn bên bạn là người bán hàng nghe nói em dã chuyển tiền cho chị rồi để làm bằng chứng fax UNC cho coithi2 ban đừng tin vội hãy cẩn thận. bao giờ tiền có trong tài khoản mình thì hãy tin
     
  3. duonghotat

    duonghotat New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: TGNH bị trả lại

    cái này mình cũng bi nè,minh làm trên phần mềm.nếu mình ĐK như vậy đúng ko nhé xin cho ý kiến:
    Nợ 112
    Có 1388 (TK Trung gian)
    Sau đó thì viết lại chuyển tiền
    Nợ 331
    Có 112

    Bạn tham khảo được ko nhé
     
  4. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: TGNH bị trả lại

    Khi Ngân hàng trả lại tiền ta hạch toán ngược lại:
    Nợ TK 112
    Có TK 331

    Khi viết lại UNC ta hạch toán:
    Nợ TK 113 (nếu chưa nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng)
    Nợ TK 112 (Nếu ngân hàng gửi giấy báo Nợ ngay)
    Có TK 331

    Khi nhận được giấy báo Nợ:
    Nợ TK 112
    Có TK 113

    Thân !
     
  5. nhimtrang

    nhimtrang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: TGNH bị trả lại

    Nhưng ở đay là Cty mình đã lấy sổ phụ về rùi. Và Cty mình mất dữ liệu do hỏng máy nên mình phải làm lại từ đầu năm. Và trong sổ hạch toán của Nh đã ghi rất rõ ràng tưng lần hạch toán. Có những lần TK KH thay đổi phải viêt đi viết lại mấy lần. Mình làm ở cty này được mấy tháng nên phải bám vào sổ hạch toán của NH để vào TK 112
     
  6. duonghotat

    duonghotat New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: TGNH bị trả lại

    Hỏng máy sao mất dữ liệu đc bạn,mình bi hỏng máy có mất đâu,cái này bạn nên coi lại nên lưu ổ đĩa C hay D,E.
     
  7. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: TGNH bị trả lại

    Đúng rồi bạn ạh, theo dõi tài khoản 112 thì dựa vào sổ phu, giấy báo nợ - có của ngân hàng để theo dõi.
    Cty bạn đã lấy sổ phụ về rồi nhưng tại thời điểm công ty bạn viết UNC thì đã có giấy báo Nợ của ngân hàng ngay chưa? Nếu chưa có thì bạn không ghi Có TK 112 mà chỉ ghi Nợ TK 113 thôi, thời điểm nào nhận được giấy báo của Ngân hàng mới ghi có TK 112.

    Thân !
     
  8. ubn_love

    ubn_love New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

    Cty mình cũng có lần chuyển cho KH nhưng ghi nhầm số TK,bên NH kiểm tra ko đúng nên gọi làm UNC khác mang lên,NH treo tiền đó nên tiền cũng chưa ra khỏi TK mình nên mình vẫn hạch toán bình thường.
     
  9. warm_heart

    warm_heart ~lOve Only yOu~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: TGNH bị trả lại

    Làm thế này có vẻ TK 331 bị nâng khống nhỉ.
    Phục vụ kế toán thì được nhưng phục vụ quản trị thì không ổn.
     
  10. ng_thanhluan

    ng_thanhluan Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    26
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: TGNH bị trả lại

    cách hạch toán của bạn không ổn rồi. làm như bạn thì mình trả nợ mà tài khoản của mình thì cứ tăng vùn vụt à.còn công nợ KH thì ngày một tăng.bạn ghi ngược chăng?
     
  11. phuongthu

    phuongthu là TSCĐ...^_^ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: TGNH bị trả lại

    mình không hiểu dòng màu đỏ trangxxx ơi.....
    theo mình thì khi viết UNC, chưa có cơ sở để hạch toán đâu. khi nào có giấy báo nợ, có của ngân hàng thì mới hạch toán chứ.
    khi có giấy báo của ngân hàng hạch toán:
    N331/C112
     
  12. saobac

    saobac New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

    theo mình thì khi bạn ghi nhầm TK của người bán tiền lại chuyển lại TK cty ban thì bạn nên hạch toán thế này :
    1/Trả nợ người bán :
    Nợ TK331 Có TK 112
    2/trả lại TKhoản do nhầm số TK :
    Nợ TK 112
    Có TK 338(8-)
    3/ Khi bạn uỷ nhiệm chi lại thì hạch toán bình thường thế này :
    Nợ TK 338(8-) Có TK 112
    như vậy được ko các bạn, mình thường làm như vậy đối với cty mình!
    Các bạn cho ý kiến nhé !
     
  13. hhgiang227

    hhgiang227 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

    Theo như cty mình và cách làm của mình thì cứ khi nào mà nhận được thông báo của NH về số tiền đã chuyển thì mình mới hạch toán.( tránh trường hợp chuyển nhầm như của bạn)
    đây là kinh nghiệm của mình thôi bạn cứ để ý 1 chút là khi nào mà NH thông báo tiền đã được chuyển thì hãy hạch toán, khi đó ta ĐK như sau:
    - Nợ TK 331
    Có TK 112
    - Như mình chuyển nhầm nhiều lần nhưng vì mình toàn để khi nào nhận được thông báo của NH mình mới ĐK tại vì cty mình Nhập Khẩu nên nhiều khi rất hay nhầm cái chương, khoản mục.
     
  14. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

    Có 2 trường hợp nhầm bạn ạ.
    - Sai số tài khoản và NH không thể chuyển tiền đi được. Tiền vẫn còn trong TK của mình. Trường hợp này là của bạn. Nhưng cách nhầm này ít khi xảy ra. Thông thường là ngay trong ngày NH sẽ báo cho mình biết là không chuyển được.
    - Nhầm số tài khoản của người khác. Lúc này tiền đã ra khỏi NH của mình. Như thế bạn phải làm thủ tục hủy UNC đó và viết lại UNC khác. Nhưng tiền vẫn bị giảm 1-2 ngày, sau đó mới tăng trở lại để từ đó lại chuyển cho số tài khoản đúng. Như vậy sổ phụ NH sẽ có 3 phát sinh chứ không phải 1.

    Khi lập UNC: N331/C112
    Khi báo hủy UNC cũ: N112/C331
    Khi lập NC mới: N331/C112

    Tuy rằng SPS 331 có tăng hơn nhưng thực tế là đúng như vậy.
    Thực tế là tiền của ta đã nói lời từ biệt ra đi khỏi TK và sau đó nó quay trở lại và rồi lại ra đi vĩnh viễn ...

    Nếu cẩn thận bạn có thể dùng TK113 khi lập UNC.
    Tuy nhiên vì NH sẽ chuyển ngay trong ngày nên ngày trên UNC và ngày trên giấy báo Nợ sẽ giống nhau - thật ra không cần thiết phải dùng TK113 lắm.
     
  15. danglan9889

    danglan9889 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

    UNC là gì thế anh chị ơi! em đang là sinh viên chưa khi nào nghe thấy cô nói hết ah. hiccc!!!
     
  16. Tèo

    Tèo Guest

    Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

    Tèo gọi nó là Ủy Nát Cỏ vì Tèo mần ruộng
    Còn dân làm kế toán thì hình như gọi nó là Ủy Nhiệm Chi
     
  17. nhimtrang

    nhimtrang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

    Đúng thế. Có 2 TH Khi ta chuyển sai tên KH hay sai Tk
    -Nếu tiền đã chuyển đi và đang ở NH bên khách chưa trả về Tk thì ta viết phiếu tra soát để truy soát ( chỉnh sửa cái sai) thi NH sẽ chuyển tiếp ta ko cần viết lại UNC
    - Nếu tiền đã về TK của mình thì phải hạch toán 3 nghiệp vụ
    Lập UNC cũ N331/C112
    Khi có giấy báo trả lại tiền N112/C331
    Lập UNC mới N331/C112

    Nhưng mình thắc mắc là trong phần mềm kế toán khi lập UNC ta thường hạch toán mã khách là tên khách hàng. Nhưng khi NH trả lại tiền ta hạch toán mã khách là tên NH ( 1 Công ty có nhiều NH). vì nếu hạch toán tên khách hàng thì dễ hiểu lầm là KH trả tiền qua NH. Khi viết lại UNC ta lại hạch toán mã khách là tên KH. Mình xin hỏi cả nhà là khi xem báo công nợ cho từng KH thì ta thấy là mình trả Kh 2 lần còn NH trả 1 lần. theo bà con như thế nào để hợp lý đây
     
  18. BORING

    BORING New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?


    bạn hạch toán đúng rồi.
    khi làm lệnh chi, bạn hạch toán thế nào thì khi nhận lại chính số tiền đó bạn hạch toán ngược lại để làm " xóa" định khoản khi trước đi là được, công nợ và TK liên quan sẽ không bị thay đổi. và đó là cách sửa sổ kế toán đúng nguyên tắc, bạn cứ làm như vậy nhé.
     
  19. thbkht

    thbkht New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: TGNH bị trả lại

    mình cũng thấy cách hạch toán này có vấn đề quá.
    Thực ra là mình chuyển tiền để trả nợ mà TK 112 vẫn ko bị giảm tẹo nào, thậm chí còn tăng lên nữa
    Theo mình thì khi viết lại UNC ĐK:
    Nợ TK 113
    Có TK 112
    Vì tiền trong TK mình đã bị chuyển đi rồi, chỉ là chưa đến KH thôi
    Khi nhận được GBN, ĐK:
    Nợ TK 331
    Có TK 113
    Mong mọi người góp ý!!!
     
  20. kimchi9005

    kimchi9005 Đời vẫn thế... Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

    UNC = ủy nhiệm chi = nhờ người khác đang giữ tiền của mình trả hộ 1 khoản tiền của mình cho một người thứ 3 mà mình đang mắc nợ.
    Cô chưa nói tới là do chưa học tới môn đó mà thôi hãy kiên nhẫn đợi đi sinh viên nhé.
     

Chia sẻ trang này