một số câu hỏi về thuế GTGT

[acqui_rx]

e có một số câu hỏi mong bậc anh chị có thể dọc và giải đáp giúp e được không?
câu 1:
DN hàng năm mua một số sản phẩm dịch vụ để tặng khách hàng và người tiêu dùng trong các lần hội chợ,hội thao của ngành nghề.xin được hỏi thủ tục,chứng từ để DN thực hiện cho đúng và theo thông tư hướng dẫn có được khấu trừ thuế giá tri gia tăng không?
câu 2:
doanh ngiệp nhập một loại nguyên liệu dùng để sản xuất khuân mẫu định hình ( ví dụ như mika tấm).khi nhập hải quan áp dụng thuế suất 10% cho thuế GTGT đầu vào.nhưng khi DN bán nguyên vật liệu này cho 1DNSX khác thì thuế GTGT đầu ra là 5%
xin hỏi như vậy 1 mặt hàng thuế suất GTGT đầu vào và đầu ra khác nhau thì DN phải xử lý như thế nào?
câu 3:
công ty có số thuế GTGT ở các chi nhánh âm liên tục trên 3 tháng nhưng với số tiền nhỏ (dưới 100 tr).công ty không làm hố sơ hoàn thuế mà khấu trừ vào thuế phải nộp của kỳ sau có được không?

 

[tienhd]

Ðề: một số câu hỏi về thuế gtgt

doanh ngiệp nhập một loại nguyên liệu dùng để sản xuất khuân mẫu định hình ( ví dụ như mika tấm).khi nhập hải quan áp dụng thuế suất 10% cho thuế GTGT đầu vào.nhưng khi DN bán nguyên vật liệu này cho 1DNSX khác thì thuế GTGT đầu ra là 5%xin hỏi như vậy 1 mặt hàng thuế suất GTGT đầu vào và đầu ra khác nhau thì DN phải xử lý như thế nào?
Có trường hợp này không ? nhờ mọi người giải thích hộ, Lưu ý là cùng 1 nguyên vật liêu (theo tôi hiểu).

 

[nmtuan]

Ðề: một số câu hỏi về thuế gtgt

doanh ngiệp nhập một loại nguyên liệu dùng để sản xuất khuân mẫu định hình ( ví dụ như mika tấm).khi nhập hải quan áp dụng thuế suất 10% cho thuế GTGT đầu vào.nhưng khi DN bán nguyên vật liệu này cho 1DNSX khác thì thuế GTGT đầu ra là 5%xin hỏi như vậy 1 mặt hàng thuế suất GTGT đầu vào và đầu ra khác nhau thì DN phải xử lý như thế nào?
Có trường hợp này không ? nhờ mọi người giải thích hộ, Lưu ý là cùng 1 nguyên vật liêu (theo tôi hiểu).

theo tôi nghĩ, khi nhập khẩu thì DN phải chịu thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu. còn khi bán ra (trong nước) thì phải nộp thuế GTGT hàng bán. Vì thế 2 mức thuế suất khác nhau là chuyện có thể.

 

[luudan.bom]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Câu 2: Thuế suất GTGT khi mua vào 10% mà bán ra lại có 5 % thì mình
thấy có vẻ vô lí quá.Làm gì có chuyện thuế đồng ý như vậy.
Bạn mua vào 5 % , bạn xuất ra 10 % thì được nhưng ngược lại thì không vì bác thuế không chịu thiệt thòi như vậy đâu.
Cùng một mặt hàng vậy mà mua vào và bán ra với hai thuế suất khác là không hợp lí.


Câu 3: Thuế đầu vào chưa khấu trừ hết kì này thì cứ để vậy khấu trừ chừng nảo hết thì thôi, còn nếu như muốn lấy lại tiền của nhà nước thì làm hồ sơ hoàn thuế.tùy theo mình thôi bạn à,. Nhưng mình nghĩ đóng cho nhà nước thì dễ chứ lấy lại hơi bị khó quá( mình chưa làm hoàn thuế bao giớ)
Tiu chỉ nghĩ vậy và cho ý kiến như vậy, bác nào có ý kiến khác không nhỉ?

 

[tiger2774]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

câu 1:
DN hàng năm mua một số sản phẩm dịch vụ để tặng khách hàng và người tiêu dùng trong các lần hội chợ,hội thao của ngành nghề.xin được hỏi thủ tục,chứng từ để DN thực hiện cho đúng và theo thông tư hướng dẫn có được khấu trừ thuế giá tri gia tăng không?

Để được khấu trừ thuế GTGT, yếu tố đầu tiên phải có hóa đơn GTGT hợp pháp. Sau đó khoản mua vào đó là hợp lý.

câu 2:
doanh ngiệp nhập một loại nguyên liệu dùng để sản xuất khuân mẫu định hình ( ví dụ như mika tấm).khi nhập hải quan áp dụng thuế suất 10% cho thuế GTGT đầu vào.nhưng khi DN bán nguyên vật liệu này cho 1DNSX khác thì thuế GTGT đầu ra là 5%
xin hỏi như vậy 1 mặt hàng thuế suất GTGT đầu vào và đầu ra khác nhau thì DN phải xử lý như thế nào?

Hàng hóa bán ra với thuế suất bao nhiêu thì phải xem quy định ở Thông tư 32/2007/TT-BTC. Vì thế chưa hẵn đầu vào có thuế suất X% thì đầu ra sẽ là X%.

câu 3:
công ty có số thuế GTGT ở các chi nhánh âm liên tục trên 3 tháng nhưng với số tiền nhỏ (dưới 100 tr).công ty không làm hố sơ hoàn thuế mà khấu trừ vào thuế phải nộp của kỳ sau có được không?

Không làm hồ sơ xin hoàn thì cứ để lũy kế tiếp tục qua tháng sau.

 

[acqui_rx]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Câu 2: Thuế suất GTGT khi mua vào 10% mà bán ra lại có 5 % thì mình
thấy có vẻ vô lí quá.Làm gì có chuyện thuế đồng ý như vậy.
Bạn mua vào 5 % , bạn xuất ra 10 % thì được nhưng ngược lại thì không vì bác thuế không chịu thiệt thòi như vậy đâu.
Cùng một mặt hàng vậy mà mua vào và bán ra với hai thuế suất khác là không hợp lí.

nếu bạn thấy nó vô lý bạn có thể đưa ra được những dẫn chứng,văn bản.công văn nào để lý giải,vì chúng ta thuộc ngành kế toán nên cần phải có những dẫn chứng cụ thể để thuyết phục moi người tin bạn nói đúng
đó cũng là li do mình đưa nhũng câu hỏi này lên diễn đàn để moi người cùng nhau chia sẻ
cám ơn bạn đã trả lời những câu hỏi của mình
chúc bạn thành công

 

[hà linh]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Mình cũng có câu hỏi về hóa đơn .Cty mình xuất hóa đơn bán hàng cho Cty ở Hà Nội sai đơn giá ví dụ số 10 .Mình đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm giá cho hd số 10 nhưng bưu điện đã làm thất lạc hóa đơn điều chỉnh này và đã kê khai vào báo cáo thuế .Giờ bên bán đòi mình hủy hóa đơn số 10 và viết hóa đơn mới nên mình kg biết giờ phải làm sao với hóa đơn thất lạc đây vì mình đã kê khai vào bc thuế mất tiêu rồi.

 

[tiensinh]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

e có một số câu hỏi mong bậc anh chị có thể dọc và giải đáp giúp e được không?

câu 2:
doanh ngiệp nhập một loại nguyên liệu dùng để sản xuất khuân mẫu định hình ( ví dụ như mika tấm).khi nhập hải quan áp dụng thuế suất 10% cho thuế GTGT đầu vào.nhưng khi DN bán nguyên vật liệu này cho 1DNSX khác thì thuế GTGT đầu ra là 5%
xin hỏi như vậy 1 mặt hàng thuế suất GTGT đầu vào và đầu ra khác nhau thì DN phải xử lý như thế nào?

nếu bạn thấy nó vô lý bạn có thể đưa ra được những dẫn chứng,văn bản.công văn nào để lý giải,vì chúng ta thuộc ngành kế toán nên cần phải có những dẫn chứng cụ thể để thuyết phục moi người tin bạn nói đúng
đó cũng là li do mình đưa nhũng câu hỏi này lên diễn đàn để moi người cùng nhau chia sẻ

Bạn tham khảo đoạn trích của Thông Tư số 32/2007/TT-BTC sau nhé:

Các mức thuế suất thuế GTGT nêu trên đây được áp dụng thống nhất cho từng loại hàng hóa, dịch vụ ở các khâu nhập khẩu, sản xuất, gia công hay kinh doanh thương mại. Trong quá trình thực hiện nếu có trường hợp hướng dẫn thực hiện mức thuế giá trị gia tăng theo Danh mục Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi không phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư này hoặc mức thuế giá trị gia tăng áp dụng không thống nhất đối với cùng một loại hàng hoá nhập khẩu và sản xuất trong nước thì cơ quan thuế địa phương và cơ quan hải quan địa phương vẫn thực hiện thu thuế theo mức thuế suất đã thông báo hoặc trả lời cho cơ sở kinh doanh, đồng thời tổng hợp báo cáo về Bộ Tài chính. Bộ Tài chính sẽ căn cứ quy định tại Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003, Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/7/2004 và Nghị định số 156/2005/NĐ-CP ngày 13/12/2005 của Chính phủ để hướng dẫn thực hiện.

 

[amin]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Anh chị cho em hỏi. Cô em cho BT về thuế GTGT. Câu hỏi như sau:
1/ Có mấy phương pháp kê khai và nộp thuế?
2/ Mỗi phương pháp: cách tính, áp dụng ra sao?
3/ Thuế suất thuế GTGT gồm bao nhiêu mức?

Câu 3 thì e đã tìm đc tài liệu. Nhưng còn câu 1 và 2 s e tìm k có? E tìm trên trang web Thuế của CP Việt Nam nhưng e k thấy phần e cần tìm.

Mong anh chị giải đáp giúp e. Cám ơn anh chị nhiều!

 

[52Y 22221]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Mấy anh chị chỉ giúp e vấn đề này với.Tháng 9 e có xuất 1 HĐ bán hàng và e cũng đả kê khai đầu ra để nộp thuế rồi nhưng Tháng 10 mới phát hiện sai,khách hàng yêu cầu hủy HĐ đó và xuất lại trong tháng 10 và e đã hủy HĐ đó và cũng đã xuất lại.Vậy trong tháng 10 này e phải kê khai báo cáo thuế GTGT đầu ra như thế nào?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Cho e hỏi 1 chút nhờ mấy anh,chị giúp e với.
Cty e mới thành lập đang xây dựng chưa đi vào hoạt động nhưng cty e mua đất dạng trả hàng năm trên KCN,cty e mới trả tiền đất năm đầu rồi nhưng xưởng chưa xây dựng xong nên chưa đi vào sản xuất vậy cho e hỏi tiền đất e có được trích khấu hao trong năm nay ko?hay để xây dựng xong rồi tính khấu hao?rồi tiền phí quản lý đất nữa vì số tiền cũng lớn nên e phải hạch toán phần thuê đất hàng năm và tiền quản lý đất ở KCN như thế nào?Nhờ mấy anh,chị chỉ giúp e với.E cám ơn

 

[minhp]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Thuế GTGT đượ khấu trừ âm liên tục trong 3 tháng nếu không xin hoàn sẽ được bù trừ vào số phải nộp kỳ sau, Vì thực ra để hoàn thuế cũng rất phức tạp.
Trường hợ thuế suất thuế đầu ra nhỏ hơn thuế dầu vào nếu còn trong thời gian điều chỉnh (trong năm) thì có thể viết bố sung thuế suất cho hóa đơn đó nếu không cũng sẽ bị truy thu thôi

 

[tiensinh]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Anh chị cho em hỏi. Cô em cho BT về thuế GTGT. Câu hỏi như sau:
1/ Có mấy phương pháp kê khai và nộp thuế?
2/ Mỗi phương pháp: cách tính, áp dụng ra sao?
Mong anh chị giải đáp giúp e. Cám ơn anh chị nhiều!

Cô em cho nhầm hoặc là em nhầm! Các văn bản hướng dẫn về thuế GTGT chỉ có phương pháp tính thuế GTGT. Có 2 cách: Tính trực tiếp và tính khấu trừ. Tìm hiểu thêm tại các văn bản về thuế GTGT, VD như Thông tư 32/TT-BTC ngày 9/4/2007 của Bộ Tài chính.
Nộp thuế chỉ có 1 cách là xiền VND vào kho bạc Nhà nước: Tiền mặt hoặc chuyển khoản.
Kê khai thuế xem TT 60/2007/TT-BTC 14/6/2007 của Bộ TC.

Cho e hỏi 1 chút nhờ mấy anh,chị giúp e với.
Cty e mới thành lập đang xây dựng chưa đi vào hoạt động nhưng cty e mua đất dạng trả hàng năm trên KCN,cty e mới trả tiền đất năm đầu rồi nhưng xưởng chưa xây dựng xong nên chưa đi vào sản xuất vậy cho e hỏi tiền đất e có được trích khấu hao trong năm nay ko?hay để xây dựng xong rồi tính khấu hao?rồi tiền phí quản lý đất nữa vì số tiền cũng lớn nên e phải hạch toán phần thuê đất hàng năm và tiền quản lý đất ở KCN như thế nào?Nhờ mấy anh,chị chỉ giúp e với.E cám ơn

Không phải là mua đất mà là thuê đất. Tiền thuê đất, phí sử dụng hạ tầng khu CN của năm nào thì tính vào chi phí năm đó. Chưa hoạt động mà đã phải trả tiền thì hạch toán vào 242 để phân bổ cho 3 năm sau.

 

[Trùng Dương]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Không phải là mua đất mà là thuê đất. Tiền thuê đất, phí sử dụng hạ tầng khu CN của năm nào thì tính vào chi phí năm đó. Chưa hoạt động mà đã phải trả tiền thì hạch toán vào 242 để phân bổ cho 3 năm sau.

Em cứ mua đấy thì sao nào ...
À mà quên nữa chi phí thuê đất mà em không phải trả thì có đưa vào 242 không ạ

 

[trangkttc]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Câu 2: Thuế suất GTGT khi mua vào 10% mà bán ra lại có 5 % thì mình
thấy có vẻ vô lí quá.Làm gì có chuyện thuế đồng ý như vậy.
Bạn mua vào 5 % , bạn xuất ra 10 % thì được nhưng ngược lại thì không vì bác thuế không chịu thiệt thòi như vậy đâu.
Cùng một mặt hàng vậy mà mua vào và bán ra với hai thuế suất khác là không hợp lí.


Câu 3: Thuế đầu vào chưa khấu trừ hết kì này thì cứ để vậy khấu trừ chừng nảo hết thì thôi, còn nếu như muốn lấy lại tiền của nhà nước thì làm hồ sơ hoàn thuế.tùy theo mình thôi bạn à,. Nhưng mình nghĩ đóng cho nhà nước thì dễ chứ lấy lại hơi bị khó quá( mình chưa làm hoàn thuế bao giớ)
Tiu chỉ nghĩ vậy và cho ý kiến như vậy, bác nào có ý kiến khác không nhỉ?

Tôi đồng ý với bạn luudan.bom là tôi chỉ thấy trường hợp thuế GTGT đầu vào là 5% và đầu ra là 10% chứ tôi chưa gặp TH thuế suất GTGT đầu vào 10% mà đầu ra 5% bao giờ cả . Còn thuế GTGT các tháng âm thì bạn nên để khấu trừ sang tháng sau còn việc bạn xin hoàn lại cũng được nhưng rất khó!!!!

 

[vienthong]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Em vừa mới ra trường thì xin được việc. Nhưng mà em làm cho một công ty mới thành lập. Lại chỉ có mình em là kêd toán.Nên mọi việc của công ty em phải tự tìm hiểu.
Một số vấn đề về thuế em muốn hỏi các bác đi trước
Công ty em mới thành lập tháng 9 là tháng kê khai thuế đầu tiên
Khi làm tờ khai nộp thuế ngoài tờ khai, bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra, báo cáo tìh hình sử dụng hóa đơn, còn cần những caí gì nữa..

Và tờ khai thuế tndn tạm tính thì mình tự làm hay là ở chi cục thuế gửi cho

 

[chinhtumachi]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

bạn tải phần mềm hỗ trợ 1.3.1 về có đầy đủ hết mà

 

[tiger2774]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Em vừa mới ra trường thì xin được việc. Nhưng mà em làm cho một công ty mới thành lập. Lại chỉ có mình em là kêd toán.Nên mọi việc của công ty em phải tự tìm hiểu.
Một số vấn đề về thuế em muốn hỏi các bác đi trước
Công ty em mới thành lập tháng 9 là tháng kê khai thuế đầu tiên
Khi làm tờ khai nộp thuế ngoài tờ khai, bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra, báo cáo tìh hình sử dụng hóa đơn, còn cần những caí gì nữa..

Và tờ khai thuế tndn tạm tính thì mình tự làm hay là ở chi cục thuế gửi cho

Bạn nên xem phần khai thuế ở Thông tư 60/2007/TT-BTC hướng dẫn nhé.

 

[giangthoaikt]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

e có một số câu hỏi mong bậc anh chị có thể dọc và giải đáp giúp e được không?
câu 1:
DN hàng năm mua một số sản phẩm dịch vụ để tặng khách hàng và người tiêu dùng trong các lần hội chợ,hội thao của ngành nghề.xin được hỏi thủ tục,chứng từ để DN thực hiện cho đúng và theo thông tư hướng dẫn có được khấu trừ thuế giá tri gia tăng không?
câu 2:
doanh ngiệp nhập một loại nguyên liệu dùng để sản xuất khuân mẫu định hình ( ví dụ như mika tấm).khi nhập hải quan áp dụng thuế suất 10% cho thuế GTGT đầu vào.nhưng khi DN bán nguyên vật liệu này cho 1DNSX khác thì thuế GTGT đầu ra là 5%
xin hỏi như vậy 1 mặt hàng thuế suất GTGT đầu vào và đầu ra khác nhau thì DN phải xử lý như thế nào?
câu 3:
công ty có số thuế GTGT ở các chi nhánh âm liên tục trên 3 tháng nhưng với số tiền nhỏ (dưới 100 tr).công ty không làm hố sơ hoàn thuế mà khấu trừ vào thuế phải nộp của kỳ sau có được không?

câu 1 : bạn đăng ký tham gia hội chợ tại địa phương với sở văn hoá thông tin tại địa phương đó và địa phương của mình ( mẫu đơn là mình soạn ghi rõ nội dung, mục đích ), sau này giấy đăng ký đó làm chứng từ khai thuế.
câu 2 : theo như bạn nói thì nhập và bán đều là NVL nên trường hợp này nên xem lại danh mục hàng hoá bạn KD thuộc diện thuế suất 5 hay 10 %, và chỉ xảy ra 1 trường hợp, như vậy có thể ban hoặc HQ nhầm lẫn.
câu 3 : trường hợp cty có số thuế dc khấu trừ 2 tháng liên tuc>200 triệu thì làm hồ sơ hoàn thuế, nếu không để khấu trừ qua kỳ sau cũng không sao. chúc bạn vui vẻ

 

[muontennguoi]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Tôi đồng ý với bạn luudan.bom là tôi chỉ thấy trường hợp thuế GTGT đầu vào là 5% và đầu ra là 10% chứ tôi chưa gặp TH thuế suất GTGT đầu vào 10% mà đầu ra 5% bao giờ cả . Còn thuế GTGT các tháng âm thì bạn nên để khấu trừ sang tháng sau còn việc bạn xin hoàn lại cũng được nhưng rất khó!!!!

Thuế suất thống nhất trong tất cả các khâu từ nhập khẩu đến kinh doanh.

Nhưng cũng có thể có trường hợp mà Hải quan không biết được hàng hóa đó dùng cho việc gì dẫn đến không phân định được 5% hay 10%. Khi đó Hải quan sẽ thu 10% (mức cao hơn) cho chắc ăn. Đối với DN thì điều đó không thành vấn đề vì nộp bao nhiêu thì ta khấu trừ bấy nhiêu. Thúê không thể nào gạt hóa đơn đó vì cho rằng hóa đơn không hợp pháp được. Bởi vì người thu là Hải quan, một đơn vị của Nhà nước mà.

Nhưng trường hợp của Acqui_rx thì tôi nghĩ rằng bạn Acqui_rx đã ghi sai thuế suất đầu ra chứ không phải Hải quan.

Nguyên liệu để làm khuôn định hình chứ không phải hàng hóa là khuôn định hình (thường là sản phẩm cơ khí - thuế 5%).

Và như vậy có thể sẽ bị truy thu thuế GTGT.


Việc hòan thuế GTGT đơn giản hơn kiểm tra thuế TNDN nhiều.
Chỉ cần bạn trình HĐ bản chính cho cán bộ kiểm tra thì việc kiểm tra chỉ xoẹt xoẹt là xong thôi.

Đừng đồn đãi không đúng. Gây hoang mang, mất lòng tin đối với Nhà nước.

 

[lahan]

Ðề: một số câu hỏi về thuế GTGT

Mình cũng có câu hỏi về hóa đơn .Cty mình xuất hóa đơn bán hàng cho Cty ở Hà Nội sai đơn giá ví dụ số 10 .Mình đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm giá cho hd số 10 nhưng bưu điện đã làm thất lạc hóa đơn điều chỉnh này và đã kê khai vào báo cáo thuế .Giờ bên bán đòi mình hủy hóa đơn số 10 và viết hóa đơn mới nên mình kg biết giờ phải làm sao với hóa đơn thất lạc đây vì mình đã kê khai vào bc thuế mất tiêu rồi.

theo mình nghĩ bạn nên lập biên bản đối với hóa đơn thất lạc với bên bưu điện xin xác nhận và đóng dấu, do bên mua chưa nhận đc hóa đơn số 10 nên họ không có trách nhiệm xác nhận hóa đơn thất lạc. Với biên bản xác nhận thất lạc như vậy, bạn lập 1 hóa đơn khác số xxx nào đó xuất tiếp cho đơn vị mua. kèm bản xác nhận vào để giải trình cơ quan thuế.