Mọi người giúp mình giải bài tập này! Mình đang cần gấp! làm ơn. >_<

[caubeluffy94]

Một DN hạch toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ trong tháng 2/2012 tính thuế có số liệu sau (ĐVT: 1.000.000đ)
I. Doanh thu:
- Doanh thu bán sản phẩm A là 7.000 (Sản phẩm A là đối tượng chịu thuế GTGT)
- Doanh thu bán sản phẩm B là 3.000 (Sản phẩm B là đối tượng ko chịu thuê GTGT)
II. Các khoản chi phát sinh:
1. Tình hình mua vật tư trong kỳ:
- Tổng số vật tư mua vào trong kỳ theo giá mua chưa thuế GTGT và thuế TTĐB là 5.000 trong đó 600 là vật liệu chịu thuế TTĐB, số còn lại là vật liệu thuộc diện chịu thuế GTGT
- Toàn bộ vật liệu mua vào trong kỳ DN dùng hết trong kỳ phục vụ cho hoạt động sản xuất, trong đó toàn bộ số vật tư chịu thuế TTĐB mua vào trong kỳ dùng để sản xuất ra sản phẩm chịu thuế TTĐB
2. Khấu hao tài sản cố định là 250 trong đó 45 khấu hao tài sản cố định mà đơn vị đã sử dụng là hao mòn của tài sản cố định dùng cho hoạt động phúc lợi của DN
3. Các khoản chỉ khác:
- Chi xây dựng cơ bản: 850
- Tiền lương thực tế: 965
- Các khoản BHXH, BHYT, BHYT, KPCĐ trích theo chế độ bằng 23% tiền lương thực tế tính vào chí phí của DN
- Chí phí dịch vụ mua ngoài phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh cả 2 loại sản phẩm theo giá mua chưa thuế GTGT llà 120
-Chi cho quảng cáo: 20
- Chi đau ốm: 10
- Chi ủng hộ bão lụt (có chứng từ): 12
- Các khoản thuế phải nộp trong năm: thuế môn bài 5; thuế đất 2,5
III. Thu nhập khác
- Thu nhập từ chênh lệch mua bán chứng khoán: 50
Yêu cầu: Tính các khoản thuế mà DN phải nộp
Biết:
+ Thuế suất thuế TTĐB của vật liệu mua vào là 25%
+ Thuế suất thuế GTGT của đầu vào và sản phẩm bán ra là 10%
+ Thuế suất thuế thu nhập DN là 25%

 

[tdkt24]

Ðề: Mọi người giúp mình giải bài tập này! Mình đang cần gấp! làm ơn. >_<

1,
thuế ttđb=600*25%=150
thuế gtgt=5400*10%=540
-
thuế gtgt đầu ra (spa)=7000*10%=700
vậy tgtgt phải nộp=700-540=160
-
sp b có chịu thuế ttđb ko, nếu có thì thuế ttđb đầu ra=3000/1+25%*25%=600
vậy thuế ttđb phải nộp =600-150=450
còn ko thì số thuế ttđb phải nộp =150
2,
A,tổng dt chịu thuế=7000+3000+50=10,050
B,CÁC CHI PHÍ HỢP LÝ
chi phí xdxb=850
-lương =965
- các khoản trích theo lương=222
-các chi phí khác =120
-chi quảng cáo=20
-chi ủng hộ bão lụt=12
-thuế đất,môn bài=3
-thuế ttđb=450( nếu sp b chịu thuế ttđb) hoặc =150 nếu sp b ko chụi thuế ttđb

=> tổng chi phí hợp lý150,h0ặc 450)+3+12+20+120+222+965+850*)
=> thu nhập chịu thuế =10,050-(*)+)
=> thuế tndn+)*25%

 

[caubeluffy94]

Ðề: Mọi người giúp mình giải bài tập này! Mình đang cần gấp! làm ơn. >_<

cam ơn bạn rất nhiều

 

[caubeluffy94]

Ðề: Mọi người giúp mình giải bài tập này! Mình đang cần gấp! làm ơn. >_<

1,
thuế ttđb=600*25%=150
thuế gtgt=5400*10%=540
-
thuế gtgt đầu ra (spa)=7000*10%=700
vậy tgtgt phải nộp=700-540=160
-
sp b có chịu thuế ttđb ko, nếu có thì thuế ttđb đầu ra=3000/1+25%*25%=600
vậy thuế ttđb phải nộp =600-150=450
còn ko thì số thuế ttđb phải nộp =150
2,
A,tổng dt chịu thuế=7000+3000+50=10,050
B,CÁC CHI PHÍ HỢP LÝ
chi phí xdxb=850
-lương =965
- các khoản trích theo lương=222
-các chi phí khác =120
-chi quảng cáo=20
-chi ủng hộ bão lụt=12
-thuế đất,môn bài=3
-thuế ttđb=450( nếu sp b chịu thuế ttđb) hoặc =150 nếu sp b ko chụi thuế ttđb

=> tổng chi phí hợp lý150,h0ặc 450)+3+12+20+120+222+965+850*)
=> thu nhập chịu thuế =10,050-(*)+)
=> thuế tndn+)*25%

bạn ơi, thuế đất =2.5, và thuế môn = 5. Tại sao cả 2 thuế lại = 3 được