mình ko hiểu tại sao lại ra 4968??????

[caubeluffy94]

giải hộ mình bài tập này???

Công ty cổ phần X có tình hình kinh doanh trong năm như sau:
1, Sản xuất 18.500 SPA, công ty đã xuất khẩu theo hợp đồng được 9.500 SP, giá FOB 16,8 USD/SP. Số còn lại tiêu thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGT 195000 đ/SP.
2, Sản phẩm 15.800 SPB, công ty đã xuất khẩu theo hợp đồng 12.000 SP, giá FOB 20 USD/SP. Tặng thưởng cho người lao đông trong DN 50SP. Số còn lại lại tiêu thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGT 240.000 đ/SP.
3, Chi phí sản xuất kinh doanh trong năm cơ sở kê khai:
- Chí phí khấu hao TSCD: 536.420.000 đ
- Chi phí vật tư: 5.963.240.000 đ
- Chi phí tiền lương và trích nộp BHYT, BHXH, KPCĐ:
+ Công nhân viên: 849.020.000 đ
+ Công nhân xây dựng cơ bản: 24.350.000 đ
+ Tiền lương của cổ đông có tham gia điều hành sản xuất: 107.420.000 đ
- Chi phí dich vụ mua ngoài chưa có thuế GTGT: 124.200.000 đ
- Chi phí trợ cấp khó khăn đột xuất: 5.000.000 đ
- Chi phí bồi thường vi phạm hợp đồng kinh tế: 4.250.000 đ
- Chi phí quản lý doanh nghiệp: 308.780.000 đ
- Chi phí bán hàng: 146.920.000 đ
4, Lãi tiền gửi ngân hàng: 24.650.000 đ
5, Thu khách hàng vi phạm hợp đồng kinh tế: 9.050.000 đ
Yêu cầu:
1, Tính thuế XK công ty phải nộp trong năm?
Cho biết thuế suất XK SPA, SPB là 2%
2, Tính thuế GTGT công ty phải nộp trong năm?
Biết rằng:
- Thuế suất thuế GTGT SPA, SPB XK 0%, tiêu thụ trong nước 10%
- Thuế GTGT đầu vào có đủ chứng từ hợp lý được khấu trừ là 241.200.000 đ
3, Tính thuế TNDN phải nộp trong năm?
Biết rằng:
- Thuế suất thuế thu nhập DN là 28%
- Tỷ giá ngoại tệ 1 USD=16.000 đ

 

[pqhung091965]

Ðề: mình ko hiểu tại sao lại ra 4968??????

4.968 là phí vận tải và bảo hiểm quốc tế tính bằng 18% giá FOB :
Giá FOB : 120.000 x (271.400/1,18)
Phí vận tải và bảo hiểm quốc tế : 18% giá FOB = 18% * 120.000 x (271.400/1,18) = 4.968

P/S : bạn coi lại phần thuế XK vì theo luật thì xuất giá nào tính thuế theo giá ấy.

 

[caubeluffy94]

Ðề: mình ko hiểu tại sao lại ra 4968??????

cảm ơn bạn rất nhiều