Em có bài tập làm tờ khai quyết toán thuế TNDN như vậy nè:
Trong năm 2011 có số liệu như sau: Tổng lợi nhuận trước thuế là 280tr.
- Cuối năm 2011 có 1 hợp đồng cung cấp dịch vụ chưa hoàn thành nhưng đã xuất hóa đơn (chưa ghi nhận doanh thu), giá chưa thuế GTGT 20tr. Giá thành kế hoạch khối lượng dịch vụ này là 14tr.
- Chi phí không đủ hóa đơn chứng từ theo quy định là 6tr.
- Chi tiền lương lao động không hợp đồng là 7tr.
- Cuối năm 2010 có hợp đồng đã xuất hóa đơn nhưng chưa hoàn thành nên kt chưa ghi nhận DT, giá chưa thuế là 8tr. Tuy nhiên do đã xuất hóa đơn nên DT theo hóa đơn đc tính vào thu nhập chịu thuế của năm 2010 với giá vốn ước tính là 6tr. Năm nay (2011) hợp đồng hoàn thành kt ghi nhận DT năm nay.
Em lập tờ khai quyết toán như sau:
- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế [A1]: 280tr
- Các khoản điền chỉnh tăng DT [B2]: 20tr (em ghi theo giá chưa thuế hợp đồng cuối năm 2011)
- Chi phí của phần DT điều chình giảm [B3]: 20tr (Giá thành kế hoạch + chi phí k đủ Hđ, chứng từ)
Em không biết làm vậy đúng chưa, Còn 2 câu cuối e không biết ghi vào đâu hết. Mong a/c chỉ dùm em với
Trong năm 2011 có số liệu như sau: Tổng lợi nhuận trước thuế là 280tr.
- Cuối năm 2011 có 1 hợp đồng cung cấp dịch vụ chưa hoàn thành nhưng đã xuất hóa đơn (chưa ghi nhận doanh thu), giá chưa thuế GTGT 20tr. Giá thành kế hoạch khối lượng dịch vụ này là 14tr.
- Chi phí không đủ hóa đơn chứng từ theo quy định là 6tr.
- Chi tiền lương lao động không hợp đồng là 7tr.
- Cuối năm 2010 có hợp đồng đã xuất hóa đơn nhưng chưa hoàn thành nên kt chưa ghi nhận DT, giá chưa thuế là 8tr. Tuy nhiên do đã xuất hóa đơn nên DT theo hóa đơn đc tính vào thu nhập chịu thuế của năm 2010 với giá vốn ước tính là 6tr. Năm nay (2011) hợp đồng hoàn thành kt ghi nhận DT năm nay.
Em lập tờ khai quyết toán như sau:
- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế [A1]: 280tr
- Các khoản điền chỉnh tăng DT [B2]: 20tr (em ghi theo giá chưa thuế hợp đồng cuối năm 2011)
- Chi phí của phần DT điều chình giảm [B3]: 20tr (Giá thành kế hoạch + chi phí k đủ Hđ, chứng từ)
Em không biết làm vậy đúng chưa, Còn 2 câu cuối e không biết ghi vào đâu hết. Mong a/c chỉ dùm em với
