m.n ơi giúp e giải bài này vs

[tranggau]

bảng tổng hợp thanh toán tiền lương như sau:
lương CN TTSX 185000 trong đó có tiền lương nghỉ phép 10000
lương nhân viên phân xưởng 18000 trong đó có lương nghỉ phép 2000
lương nv bán hàng 10000
lương nv QLDN 24000
yêu cầu:1. trích trước lương nghỉ phép của CNSX theo tỷ lệ 2%
2. nếu dn k trích trước lương nghỉ phép thì nghiệp vụ trên được định khoản như nào

 

[tdkt24]

Ðề: m.n ơi giúp e giải bài này vs

1, trích trước lương nghỉ phép,và lương phải trả ( Cái Này mình gộp luôn ko tách ra)
N 622=185.000-10.000=175.000
N 627=18.000-2000=16,000
N 641=10.000
N 642=24,000
C 335=10.000+2000=12,000
C 334=225.000
- lương nghỉ phép cho CNTTSX thực tế phải trả
N 335=2%*175,000=3,500
C 334=3,500
- Mình chưa hiểu 2% là tổng số tiền trích trước phải trả thực tế , Hay thế nào .Bạn có bỏ sót từ nào ko vậy
Nếu 2% là tổng số tiền DN phải thanh toán cho khoản trích trước thì ĐK ;
N 335=10.000-3500=6.500
C 622=6.500
2,Nếu ko có khoản trích trước
N 622=175,000
N 627=16,000
N 641=10.000
N 642=24.000
C 334=225,000
Khoản lương nghỉ phép thực chất là 1 khoản chi phí DN bỏ ra trong kỳ , Có nghĩa là CN ko đi làm nhưng vẫn được hưởng lương. khoản này được DN tính vào chi phí để tính giá thành sp và đc tính ngay đầu tháng , cuối năm căn cứ vào số tiền trích trước và số đã tính đầu tháng để điều chỉnh ( Cái này bạn tham khảo giáo trình)