Tình hình tiêu thụ SP của một DNSX trong tháng 1/2021 như sau (Biết doanh nghiệp nộp
thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ). ĐVT: 1.000.000 VND
1. Xuất kho SP, giá thực tế xuất kho 40.000, bán thu tiền mặt, giá bán chưa thuế GTGT là
45.000, thuế suất thuế GTGT 10%
2. Xuất kho SP, giá thực tế xuất kho 70.000, giá bán chưa thuế GTGT là 85.000, thuế suất
thuế GTGT 10%. Khách hàng đã thanh toán bằng TGNH
3. Chi phí vận chuyển SP đi tiêu thụ trả bằng tiền mặt 4.400, trong đó thuế GTGT 400
4. Xuất kho SP, giá thực tế xuất kho 105.000, giá bán chưa thuế GTGT là 158.000, thuế suất
thuế GTGT 10%. Khách hàng chưa thanh toán tiền cho doanh nghiệp.
5. Chi phí QLDN phát sinh gồm: tiền lương nhân viên quản lý doanh nghiệp: 16.000, các
khoản trích theo lương: 11.440, Khấu hao TSCĐ của QLDN: 11.300, chi phí khác bằng
tiền mặt: 11.560
6. Cuối kỳ, kế toán kết chuyển các khoản liên quan và xác định kết quả kinh doanh trong
tháng 1/2021
Yêu cầu: Tính và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên. Biết thuế suất thuế TNDN là
20%
thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ). ĐVT: 1.000.000 VND
1. Xuất kho SP, giá thực tế xuất kho 40.000, bán thu tiền mặt, giá bán chưa thuế GTGT là
45.000, thuế suất thuế GTGT 10%
2. Xuất kho SP, giá thực tế xuất kho 70.000, giá bán chưa thuế GTGT là 85.000, thuế suất
thuế GTGT 10%. Khách hàng đã thanh toán bằng TGNH
3. Chi phí vận chuyển SP đi tiêu thụ trả bằng tiền mặt 4.400, trong đó thuế GTGT 400
4. Xuất kho SP, giá thực tế xuất kho 105.000, giá bán chưa thuế GTGT là 158.000, thuế suất
thuế GTGT 10%. Khách hàng chưa thanh toán tiền cho doanh nghiệp.
5. Chi phí QLDN phát sinh gồm: tiền lương nhân viên quản lý doanh nghiệp: 16.000, các
khoản trích theo lương: 11.440, Khấu hao TSCĐ của QLDN: 11.300, chi phí khác bằng
tiền mặt: 11.560
6. Cuối kỳ, kế toán kết chuyển các khoản liên quan và xác định kết quả kinh doanh trong
tháng 1/2021
Yêu cầu: Tính và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên. Biết thuế suất thuế TNDN là
20%
