Bên mình có nghiệp vụ như sau:
T05: Hóa đơn đầu vào trên 20tr có tiền thuế là 3tr không chuyển khoản
T11: Kế toán điều chỉnh như sau:
- Định khoản N 1331 C 33311 : 3tr
N 33311 C 1111 : 3tr
- Tờ khai điều chỉnh vào chỉ tiêu 35 ghi tăng số thuế phải nộp 3tr
- Kế toán đi nộp tiền vào ngân sách nhà nước 3tr
Mình thắc mắc như thế có nghĩa là số tiền bị nộp thành 2 lần từ 3tr thành 6tr có phải không. Đã nộp tiền vào ngân sách lại tiếp tục điều chỉnh tăng số thuế phải nộp.
và trường hợp hóa đơn bị loại như thế thì định khoản, điều chỉnh tờ khai và nộp tiền ngân sách như nào cho đúng.
Xin cảm ơn các bạn.
T05: Hóa đơn đầu vào trên 20tr có tiền thuế là 3tr không chuyển khoản
T11: Kế toán điều chỉnh như sau:
- Định khoản N 1331 C 33311 : 3tr
N 33311 C 1111 : 3tr
- Tờ khai điều chỉnh vào chỉ tiêu 35 ghi tăng số thuế phải nộp 3tr
- Kế toán đi nộp tiền vào ngân sách nhà nước 3tr
Mình thắc mắc như thế có nghĩa là số tiền bị nộp thành 2 lần từ 3tr thành 6tr có phải không. Đã nộp tiền vào ngân sách lại tiếp tục điều chỉnh tăng số thuế phải nộp.
và trường hợp hóa đơn bị loại như thế thì định khoản, điều chỉnh tờ khai và nộp tiền ngân sách như nào cho đúng.
Xin cảm ơn các bạn.
