loại chi phí không hợp lệ

[ngoctrungkt]

anh/chị ơi..cho em hỏi với...khi quyết toán thuế TNDN các chi phí không hợp lý, không có hóa đơn thì sẽ loại ra..vậy khi loại ra thì em chỉ cần điền số chi phi đó vào chỉ tiêu B4 ở mẫu 03/TNDN, và khác định lại số thuế TNDN phải nộp N821 C 3334, sau đó làm bút toán kết chuyển lại là được phải k ạ...hay chỉ cần điền số chi phí đó vào B4 thôi ạ..

 

[ngoctrungkt]

hepme

 

[trankhuyen]

bạn này chuẩn bị sớm thế.

 

[chudinhxinh]

Cách xác định doanh thu chi phí và lãi lỗ :Bước 1: Xác định Doanh thu trong NĂM:

Xác định doanh thu thuần: Tổng Có PS 511 – Tổng Nợ PS 511

Nợ TK 511 / Có TK 521,531,532

Nợ TK 511,515,711/ Có TK 911

Bước 2: Xác định Chi phí trong NĂM :

Nợ TK 911/ có TK 632,641,642,635,811

Bước 3: Xác định lãi lỗ NĂM:Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0

+Mở tờ khai quyết toán thuế TNDN năm ra nhập vào phụ lục 03-1A-TNDN

= > Sang tờ khai quyết toán thuế năm nhập các chi phí không được trừ vào mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.2.5 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 22%

= > Sẽ ra số thuế phải nộp là bao nhiêu và lập bút toán xác định thuế TNDN hải nộp của năm

Xác định chi phí thuế TNDN Phải nộp:

Nợ TK 8211/ có TK 3334

Kết chuyển:

Nợ TK 911/ có TK 8211

Nộp thuế TNDN:

Nợ TK 3334/ có TK1111,112

Tại tháng 12 của năm

Lãi: Nợ TK 911/ có TK 4212

Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có TK 911 – Tổng phát sinh Nợ TK 911 < 0

Lỗ: Nợ TK 4212/ có TK 911