Liên quan đến điều kiện được khấu trừ thuế GTGT TT06/2012/TT-BTC

[thanhtc103]

Cả nhà ơi giúp em với: trường hợp công ty em mua thép trị giá 28tỷ, T07/2011 hết hạn thanh toán theo hợp đồng nhưng T05/2011 công ty có làm phụ lục hợp đồng gia hạn thanh toán cho số tiền còn nợ lại: 2tỷ. Trên PLHĐ ghi "Gia hạn thanh toán đến hết T03/2012. Nếu quá thời hạn trên mà Bên mua không thanh toán cho bên bán thì bên mua phải trả thêm cho bên bán số tiền lãi tíh cho số tiền trả chậm với lãi suất 2%/tháng, nhưng thời gian thanh toán hết toàn bộ tiền hàng và tiền lãi không quá 05 ngày tiếp theo kể từ ngày đến hạn thanh toán". Hết T03/2012, công ty em bị khách hàng tính lãi cho số tiền 2tỷ còn nợ lại do bị chậm thanh toán. Vậy khoản 2 tỷ này bọn em có phải kê khai điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ vào T03/2012 theo Đ15 TT 06/2012/TT-BTC hay không? Nếu phải trả thì bên em vừa phải chịu lãi suất chậm trả vừa phải giảm thuế GTGT đầu vào,như thế thì thiệt thòi cho doanh nghiệp quá

 

[hanhnguyen90]

Ðề: Liên quan đến điều kiện được khấu trừ thuế GTGT TT06/2012/TT-BTC

Nếu theo đúng phụ lục này thì khoản 2 tỷ thanh toán quá hạn bên bạn không được khấu trừ thuế. Nếu Bên đối tác tạo điều kiện thì bên bạn thanh toán tiền lãi bằng tiền mặt (nội bộ) và làm phụ lục gia hạn khác, thời gian là qua ngày bạn thanh toán thực tế qua ngân hàng cho đối tác

 

[pqhung091965]

Ðề: Liên quan đến điều kiện được khấu trừ thuế GTGT TT06/2012/TT-BTC

Quy định là quy định, cty bạn phải chịu thôi, chứ với số tiền thuế ứng với số tiền chưa thanh toán khi đến hạn tương đối lớn nên chắc rằng khi kiểm tra thuế người ta sẽ điều chỉnh lại thôi.
Nhưng bạn điều chỉnh chỉ để tính số tiền chậm nộp (nếu có) thôi chứ số tiền thuế đó cty bạn vẫn được khấu trừ bình thường mà.

 

[phuongkt-90]

Ðề: Liên quan đến điều kiện được khấu trừ thuế GTGT TT06/2012/TT-BTC

Theo điểm c khoản 2 điều 15 TT06/TT-BTC thì đến thời hạn thanh toán, để không phải điều chỉnh giảm số thuế GTGT đã khấu trừ, DN phải cung cấp đầy đủ chứng từ thanh toán qua ngân hàng của khoản tiền tương ứng với số thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ. Nếu đến thời hạn đó, DN ko cung cấp đc chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì DN phải điều chỉnh giảm số thuế GTGT tuơng ứng với khoản tiền 2 tỷ. Nhưng sau đó, khi cung cấp đc chứng từ thanh toán qua ngân hàng của 2 tỷ đó, DN bạn lại được khai bổ sung!