Lệch số thuế GTGT được khấu trừ

[tcnktcnk]

Khi làm báo cáo tài chính năm 2012 mình phát hiện số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của tháng này chuyển sang tháng kia bị sai(Cụ thế: số thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau của tháng 4 là: 25.111.200dd, nhưng qua tháng năm mình để số dư đầu kỳ 25.100.000 đ)==> Vậy khi làm báo cáo tài chính năm 2012 mình nên theo số thuế 25.111.200 hay 25.100.000). Giờ đã là tháng 4/2013 rùi ko biết mình xử lý như thế nào. và bị phạt sao?

 

[tung9630]

Ðề: Lệch số thuế GTGT được khấu trừ

hôm nay, ngày 1 tháng 4 thì chính xác là vẫn là hạn chọt nộp BCTC vì vậy bạn có thể chỉnh sửa, cho nó đúng rồi gửi lại cho thuế, mình nghĩ một khi đã làm xong rồi thì số tiền nhỏ đó, bạn có thể bạn sẽ sửa nhanh thôi, cách khác là bạn có thể sửa lại BCTC cho nó đúng rồi nộp lại bản chỉnh sửa, cách khác nữa là bạn có thể chỉnh sửa luôn trong báo cáo tài chính 2013 theo nguyên tắc trọng yếu ( không ảnh hưởng nhiều đến BCTC)
PS: TK 133 là TK nhạy cảm, có số liệu rõ ràng, đồng thời liên quan đến 3331 và luân chuyển từ tháng này qua tháng kia mà bạn có thể để sai nhiều như thế thì cũng hơi vất vả đấy bạn!

 

[tcnktcnk]

Ðề: Lệch số thuế GTGT được khấu trừ

Do mình chưa nộp BCTC vậy bây giờ mình làm theo số thuế đúng rồi tháng 4/2013 điều chỉnh lại số thuế. Hay là làm theo số thuế chuyển sang kỳ sau bị sai rồi điều chỉnh lại BCTC

 

[tung9630]

Ðề: Lệch số thuế GTGT được khấu trừ

do số tiền của bạn sai sót rất nhỏ , nên qua kỳ kế toán mới 2013 bạn có thể điều chỉnh lại thuế cho nó đúng, còn cái gì đã sai rồi thì coi như sai luôn đi )

 

[Muỗm08]

Ðề: Lệch số thuế GTGT được khấu trừ

Do mình chưa nộp BCTC vậy bây giờ mình làm theo số thuế đúng rồi tháng 4/2013 điều chỉnh lại số thuế. Hay là làm theo số thuế chuyển sang kỳ sau bị sai rồi điều chỉnh lại BCTC

Bạn sửa lại ngay BCTC cho đúng số thuế theo tháng 4/2012. Đối với báo cáo thuế bạn làm tờ khai điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS.

 

[tcnktcnk]

Ðề: Lệch số thuế GTGT được khấu trừ

Bạn sửa lại ngay BCTC cho đúng số thuế theo tháng 4/2012. Đối với báo cáo thuế bạn làm tờ khai điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS.

Đúng với số thuế của Báo cáo thuế tháng 04/2012 đã kê khai hay đúng với số thực tế vậy bạn.

 

[tung9630]

Ðề: Lệch số thuế GTGT được khấu trừ

Đúng với số thuế của Báo cáo thuế tháng 04/2012 đã kê khai hay đúng với số thực tế vậy bạn.[/QUOT
theo mình thì bạn không cần phải điều chỉnh gì trong năm 2012 cả , sang năm 2013 bạn lập phiếu kế toán điều chỉnh lại tk 133 cho đúng như vậy bctc của năm 2013 sẽ đúng. nếu bạn máy móc điều chỉnh lại BCTC 2012 thì mình nghĩ cái này không hề đơn giản đâu!
Mình nói thêm là BCTC và BCT nó khác hẳn nhau, BCT thì bạn sai khi nào, phát hiện ra khi nào thì phải điều chỉnh ngay, còn sổ sách thì bạn có thể để sai cũng đc, sang năm điều chỉnh như bạn nói, có nhiều cách giải quyết vấn đề nhưng cái nào đơn giản nhất thì mình làm bạn à!

 

[ngato80]

Ðề: Lệch số thuế GTGT được khấu trừ

BCTC bạn cứ làm đúng theo thực tế ps, còn việc chuyển số dư cuối kỳ của t4->5/2012 lệch 11.200 bạn sẽ điều chỉnh vào chỉ tiêu : giảm số thuế phải nộp trên tờ khai của tháng 3/2013 11.200đồng thì ok. Trước khi có quyết định kiểm tra thuế, bạn được phép đc.
Thân.