Lấy số liệu đầu kỳ nào?

[huykt231]

mấy anh chi cho em hỏi.
em lam kế toán cho một công ty.nhưng số liệu năm trước trên sổ sách BCTC bị cơ quan thuế loại ra không chấp nhận.vậy năm nay em nên lấy số liệu đầu kỳ ở đâu.có thông tư nào hướng dẫn không?

 

[sanhodo]

Ðề: lay so lieu dau ky nao

bạn sẽ phải làm lại BCTC năm trước theo số liệu của CQT duyệt QT để thay thế,và lấy số liệu đó làm số dư đầu kỳ năm nay

 

[anhgia16]

Ðề: Lấy số liệu đầu kỳ nào?

mấy anh chi cho em hỏi.
em lam kế toán cho một công ty.nhưng số liệu năm trước trên sổ sách BCTC bị cơ quan thuế loại ra không chấp nhận.vậy năm nay em nên lấy số liệu đầu kỳ ở đâu.có thông tư nào hướng dẫn không?

Bạn nói rõ xem, chỗ màu đỏ là do thuế không chấp nhận BC hay do thuế xuống KTT và loại. Nếu đã BCTC năm trước đã nộp xong, ( mà chắc là phải nộp xong rùi) khi quyết toán thuế loại ra( chắc chỉ loại chi phí thui đúng hôn)thì số dư cuối kỳ năm trư[cs vẫn là SD đầu kỳ năm nay thui! còn chi phí bị loại ra đó cho vào chi phí kế toán và trích từ N 421 - C 632,642=số tiền thuế đã loại và: N 421 - C : 3338: số tiền thuế phạt do chậm nộp.
Vậy đúng hôn [you] nhỉ?????

 

[Ngoc Vo]

Ðề: Lấy số liệu đầu kỳ nào?

Bạn nói rõ xem, chỗ màu đỏ là do thuế không chấp nhận BC hay do thuế xuống KTT và loại. Nếu đã BCTC năm trước đã nộp xong, ( mà chắc là phải nộp xong rùi) khi quyết toán thuế loại ra( chắc chỉ loại chi phí thui đúng hôn)thì số dư cuối kỳ năm trư[cs vẫn là SD đầu kỳ năm nay thui! còn chi phí bị loại ra đó cho vào chi phí kế toán và trích từ N 421 - C 632,642=số tiền thuế đã loại và: N 421 - C : 3338: số tiền thuế phạt do chậm nộp.
Vậy đúng hôn [you] nhỉ?????

Dạ, em cũng nghĩ như chị vậy, cái nào mà thuế lạoi ra thì mình cho vo chi phí hết, nó cũng bằng đúng số tiền đó thôi ah, chỉ khác là mình không được khấu trừ thuế GTGT vì thuế loại là loại cái thuế được khấu trừ thôi chứ đâu có cấm kê khai số tiền đó!! hihi