Làm tròn số thuế GTGT phải nộp

[blackmouse_b]

Chào cả nhà, cho mình hỏi 1 chút nhé:
Giả sử tiền VAT đầu ra tháng 3 phải nộp là: 2.350, nhưng khi thực nộp, trong giấy nộp tiền vào NSNN, người viết đã làm tròn lên 2.500. Khi đó số tiền mình nộp dư là 150đ. Sếp mình tự ý định khoản là:
Nợ 3331: 2.350
Nợ 642: 150
Có 111: 2.500..
Vậy cho mình hỏi:
1. Sếp mình tự ý định khoản vào TK 642, tuy số tiền 0 nhỏ nhưng thực tế vẫn 0 hề có bất cứ 1 loại chứng từ nào thì có bị thuế dò hay 0?
2. Vì số chênh này phát sinh từ T3 - T12 mà mình chưa làm tờ khai giải trình.
- Nếu làm tờ khai giải trình mà vẫn hạch toán như trên thì có hợp lý 0?
- Nếu 0 định khoản như trên, chỉ để cuối năm làm biên bản điều chỉnh luôn thể thì hàng tháng số VAT trên tờ khai và trên sổ cái sẽ 0 khớp nhau. Vậy thì xử lý thế nào? Thank nhiều nhiều...

 

[Dragon489]

Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp

Chào cả nhà, cho mình hỏi 1 chút nhé:
Giả sử tiền VAT đầu ra tháng 3 phải nộp là: 2.350, nhưng khi thực nộp, trong giấy nộp tiền vào NSNN, người viết đã làm tròn lên 2.500. Khi đó số tiền mình nộp dư là 150đ. Sếp mình tự ý định khoản là:
Nợ 3331: 2.350
Nợ 642: 150
Có 111: 2.500..
Vậy cho mình hỏi:
1. Sếp mình tự ý định khoản vào TK 642, tuy số tiền 0 nhỏ nhưng thực tế vẫn 0 hề có bất cứ 1 loại chứng từ nào thì có bị thuế dò hay 0?
2. Vì số chênh này phát sinh từ T3 - T12 mà mình chưa làm tờ khai giải trình.
- Nếu làm tờ khai giải trình mà vẫn hạch toán như trên thì có hợp lý 0?
- Nếu 0 định khoản như trên, chỉ để cuối năm làm biên bản điều chỉnh luôn thể thì hàng tháng số VAT trên tờ khai và trên sổ cái sẽ 0 khớp nhau. Vậy thì xử lý thế nào? Thank nhiều nhiều...

Thực ra khoản chênh lệch 150 đ kia bạn có thể để cuối năm hạch toán một lần cũng được. Việc hạch toán thì bạn hạch toán đúng số tiền thuế phải nộp trên tờ khai hàng tháng, khoản phải nộp phát sinh chênh lệch do làm tròn số trên bạn có thể hạch toán vào TK 811 cũng được.
Bạn nên nhớ hạch toán thì hạch toán đúng số thuế phải nộp nhé! Còn việc người viết phiếu thu làm tròn số thì DN thiệt em cho vào TK 811, khoản này cũng không nhiều và em có thể đưa vô chi phí hợp lý căn cứ phiếu thu tiền của kho bạc và tờ khai thuế GTGT hàng tháng nhé!
Thân!

 

[Kidmandang]

Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp

Chào cả nhà, cho mình hỏi 1 chút nhé:
Giả sử tiền VAT đầu ra tháng 3 phải nộp là: 2.350, nhưng khi thực nộp, trong giấy nộp tiền vào NSNN, người viết đã làm tròn lên 2.500. Khi đó số tiền mình nộp dư là 150đ. Sếp mình tự ý định khoản là:
Nợ 3331: 2.350
Nợ 642: 150
Có 111: 2.500..
Vậy cho mình hỏi:
1. Sếp mình tự ý định khoản vào TK 642, tuy số tiền 0 nhỏ nhưng thực tế vẫn 0 hề có bất cứ 1 loại chứng từ nào thì có bị thuế dò hay 0?
2. Vì số chênh này phát sinh từ T3 - T12 mà mình chưa làm tờ khai giải trình.
- Nếu làm tờ khai giải trình mà vẫn hạch toán như trên thì có hợp lý 0?
- Nếu 0 định khoản như trên, chỉ để cuối năm làm biên bản điều chỉnh luôn thể thì hàng tháng số VAT trên tờ khai và trên sổ cái sẽ 0 khớp nhau. Vậy thì xử lý thế nào? Thank nhiều nhiều...

* Việc định khoản vào 811 hay 641, 642 cũng như nhau thôi, chi phí này đều bị loại ra khi quyết toán thuế => thiệt cho doanh nghiệp
* Bạn ko phải làm giải trình hay điều chỉnh gì về cái này cả !! bút toán này làm ngay khi phát sinh là ok

 

[mumly]

Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp

* Việc định khoản vào 811 hay 641, 642 cũng như nhau thôi, chi phí này đều bị loại ra khi quyết toán thuế => thiệt cho doanh nghiệp
* Bạn ko phải làm giải trình hay điều chỉnh gì về cái này cả !! bút toán này làm ngay khi phát sinh là ok

Bên em cũng có khoảng chênh lệch như vậy. Nếu em cho vào 642 cuối tháng kết chuyển thì không thể tách ra được ạ. Vì em làm phần mềm nên định nghĩa kết chuyển hết rùi. Em không định khoản số tiền chênh lệch em chỉ ghi theo số thuế phải nộp. Làm như thế được không? ( Phiếu thu thì làm tròn lên)

 

[blackmouse_b]

Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp

Nếu bạn ghi như thế thì số tiền trên TK 111 là 0 chính xác, theo mình nghĩ bên 111 thuế soi cũng khá kỹ đấy. Bạn cứ điều chỉnh như các anh ấy khuyên mình thấy là hợp lý đấy.

 

[Kidmandang]

Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp

Bên em cũng có khoảng chênh lệch như vậy. Nếu em cho vào 642 cuối tháng kết chuyển thì không thể tách ra được ạ. Vì em làm phần mềm nên định nghĩa kết chuyển hết rùi. Em không định khoản số tiền chênh lệch em chỉ ghi theo số thuế phải nộp. Làm như thế được không? ( Phiếu thu thì làm tròn lên)

Cuối tháng cậu kết chuyển là một việc => xác định lợi nhuận kế toán, khi quyết toán cậu loại các CP này ra là việc khác => xác định lợi nhuận tính thuế