làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

[nguyenvuthi]

KÍnh gửi: ACE dân kế toán

Mình có bài toán về nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính các ACE giúp mình nhé

Trên tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 03/2008 mình đã kê khai & nộp thuế TNDN 2.500.000đ. Nhưng khi sổ sách quý 03/2008 làm xong thì bị lỗ khoảng 33.000.000đ, như vậy thì sang tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4/2008 mình có được chuyển số lỗ 33tr đó vào chỉ tiêu số 15 ko? làm như vậy khi nộp có mã vạch thì cơ quan thuế có chấp nhận ko? hay có cách nào khác nũa?
Nếu ai gặp trường hợp như của mình thì giúp mình với nhé?

 

[TrietThai]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

KÍnh gửi: ACE dân kế toán

Mình có bài toán về nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính các ACE giúp mình nhé

Trên tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 03/2008 mình đã kê khai & nộp thuế TNDN 2.500.000đ. Nhưng khi sổ sách quý 03/2008 làm xong thì bị lỗ khoảng 33.000.000đ, như vậy thì sang tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4/2008 mình có được chuyển số lỗ 33tr đó vào chỉ tiêu số 15 ko? làm như vậy khi nộp có mã vạch thì cơ quan thuế có chấp nhận ko? hay có cách nào khác nũa?
Nếu ai gặp trường hợp như của mình thì giúp mình với nhé?

Chuyển Lỗ vào Quý 4 = 33tr + 2,5tr/28%.
Lấy số Lỗ này ghi vào chỉ tiêu 15.
Nếu cơ quan Thuế ko cho chuyển vào chỉ tiêu 15 thì lấy số Lỗ này cộng vào chỉ tiêu 11.
Thân !!!

 

[vuongktav]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

Trời ơi! Một trường hợp hy hữu sảy ra. Vì lỗi bạn chưa khoá sổ quí 3 mà đã làm báo cáo thuế thu nhập. Bạn làm theo mẫu 1A hay 1B, cũng ko sao cả vì là tạm tính nên cuối năm khi quyết toán Thuế TNDN bạn bù trừ lại. Bạn nên đến bộ phận HTTT ở cơ quan Thuế họ sẽ tư vấn thêm. Chúc bạn thành công

 

[datphacat]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

đúng ra khi phát hiện thiếu sót trong tờ khai mà vẫn còn trong thời gian được cho phép thì bạn nên lập tờ khai khác thay thế, bên thuế họ vẫn chấp thuận. Nhưng giờ thì đã lỡ rồi, bạn nên để cuối năm làm quyết toán rồi trừ vào luôn thể khi cty vẫn lãi, nếu cty lỗ thì bạn để sang năm khấu trừ cũng được mà.

 

[lenga1503]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

Chuyển Lỗ vào Quý 4 = 33tr + 2,5tr/28%.Lấy số Lỗ này ghi vào chỉ tiêu 15.
Nếu cơ quan Thuế ko cho chuyển vào chỉ tiêu 15 thì lấy số Lỗ này cộng vào chỉ tiêu 11.
Thân !!!

cho mình hỏi ( chữ màu đỏ), sao lại chuyển luôn phần này vào chỉ tiêu 15 của quý sau nhé. Mình không hiểu lắm41:

 

[nguyenvuthi]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

Chuyển Lỗ vào Quý 4 = 33tr + 2,5tr/28%.
Lấy số Lỗ này ghi vào chỉ tiêu 15.
Nếu cơ quan Thuế ko cho chuyển vào chỉ tiêu 15 thì lấy số Lỗ này cộng vào chỉ tiêu 11.
Thân !!!

bác Philospheer ah? số tiền 2.5tr là số thuế em đã nộp vào ngân sách nhà nước rùi cơ ma?tại sao lại cộng nó vào với số lỗ 33tr thía bác? bác giải thích rõ hộ em với nha?

 

[TrietThai]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

cho mình hỏi ( chữ màu đỏ), sao lại chuyển luôn phần này vào chỉ tiêu 15 của quý sau nhé. Mình không hiểu lắm41:

Quý trước là Lỗ nhưng lại đi nộp thuế.
Tiền thuế = 2,5tr = Lãi x28%. -> Quý trước đã hạch toán Lãi =2,5tr/28%.
Bây giờ sang Quý 4 triệt tiêu cái Lãi này đi nên có cộng thêm vào như thế.

 

[ubn_love]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

Tờ khai mang tính chất tạm tính thôi mà.Vì bạn đã khai là quý 3 lãi nên quý 4 bạn nên cộng số lỗ đó vào chỉ tiêu [11] hay hơn chuyển lỗ vào chỉtiêu [15].Nếu ko vậy bạn có thể để cuối năm quyết toán rồi chuyển lỗ qua năm sau cũng dx.

 

[Haiauo2000]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

Quý trước là Lỗ nhưng lại đi nộp thuế.
Tiền thuế = 2,5tr = Lãi x28%. -> Quý trước đã hạch toán Lãi =2,5tr/28%.
Bây giờ sang Quý 4 triệt tiêu cái Lãi này đi nên có cộng thêm vào như thế.

Đã lỡ nộp thuế rồi thì cứ treo ở đó đi, trừ 33tr thôi, cuối năm quýêt toán cấn trừ (or lỗ tíêp thì chuyển qua năm sau) như vậy ko tốt hơn à

 

[TrietThai]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

Đã lỡ nộp thuế rồi thì cứ treo ở đó đi, trừ 33tr thôi, cuối năm quýêt toán cấn trừ (or lỗ tíêp thì chuyển qua năm sau) như vậy ko tốt hơn à

Chị thích thì chị treo. Em ko thích nộp thừa 1 đồng nào hết nên làm như thế. Ok ???

 

[datphacat]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

Chị thích thì chị treo. Em ko thích nộp thừa 1 đồng nào hết nên làm như thế. Ok ???

Nói vậy sao được bạn. Nếu Q.3 bạn ko làm điều chỉnh thì làm sao Q.4 đòi chuyển lỗ được, với lại đây chỉ là tạm tính thì làm sao bạn chuyển cả 2,5tr đã nộp sang Q.4 được. Số tiền đã nộp chỉ để cuối năm khi làm báo cáo cuối năm mà cty lãi phải nộp thuế TNDN thì bạn mới trừ số tiền này vào, nếu cuối năm hạch toán cty lỗ thì số tiền này để sang năm khấu trừ dần thôi.

 

[TrietThai]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

Nói vậy sao được bạn. Nếu Q.3 bạn ko làm điều chỉnh thì làm sao Q.4 đòi chuyển lỗ được, với lại đây chỉ là tạm tính thì làm sao bạn chuyển cả 2,5tr đã nộp sang Q.4 được. Số tiền đã nộp chỉ để cuối năm khi làm báo cáo cuối năm mà cty lãi phải nộp thuế TNDN thì bạn mới trừ số tiền này vào, nếu cuối năm hạch toán cty lỗ thì số tiền này để sang năm khấu trừ dần thôi.

TNDN làm gì có từ khấu trừ, cấn trừ thì có.
Đọc kỹ lại bài trên coi. Tôi tính ngược lại và cho vào chỉ tiêu 11 ko được hay sao ???

 

[hailuakinhte]

Ðề: làm tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

KÍnh gửi: ACE dân kế toán

Mình có bài toán về nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính các ACE giúp mình nhé

Trên tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 03/2008 mình đã kê khai & nộp thuế TNDN 2.500.000đ. Nhưng khi sổ sách quý 03/2008 làm xong thì bị lỗ khoảng 33.000.000đ, như vậy thì sang tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4/2008 mình có được chuyển số lỗ 33tr đó vào chỉ tiêu số 15 ko? làm như vậy khi nộp có mã vạch thì cơ quan thuế có chấp nhận ko? hay có cách nào khác nũa?
Nếu ai gặp trường hợp như của mình thì giúp mình với nhé?

Theo mình thì số tiền bị lỗ khi bạn làm sổ sách ở Q3 không được chuyển lỗ vào chỉ tiêu số 15 trên tờ khai thuế TNDN tạm tính Q4 vì cơ quan thuế chỉ biết là công ty của bạn có lãi ở Q3 (thông qua tờ khai thuế TNDN tạm tính mà cty của bạn đã nộp và số thuế đã nộp:2.500.000).
Tờ khai thuế TNDN tạm tính Q4 bạn lập bình thường:
-Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra trong Q4
-Chỉ tiêu [11] - Chi phí thực tế phát sinh : là toàn bộ các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong Q4
-Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay (chỉ được chuyển khi đã đăng ký kế hoạch chuyển lỗ từ năm trước) và số lỗ của các quý trước trong năm (theo tờ khai thuế TNDN tạm tính Q3).