Làm báo cáo thuế VAT

[be my]

Tình hình là bên mình vừa ký hợp đồng làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng, theo đó hóa đơn bên mình vẫn xuất cho khách hàng bình thường, đến khoảng giữa tháng sau khi đối chiếu bên chủ đại lý sẽ xuất lại cho bên mình 1 hóa đơn tương ứng với số tiền mà mình đã xuất trước đó cho khách.
Đến bây giờ làm báo cáo thuế:
_ Trên bảng kê bán ra: chỉ tiêu nhóm hàng hóa không phải tổng hợp trên tờ khai: mình kê tất cả các hóa đơn đã xuất cho khách hàng và những hóa đơn phản ánh doanh thu được hưởng từ hoạt động làm đại lý
_ Trên bảng kê mua vào: chỉ tiêu nhóm hàng hóa không phải tổng hợp trên tờ khai: khi nào nhận được hóa đơn đầu vào bên chủ đại lý xuất hóa đơn mình sẽ kê những hóa đơn này vào
Trước đây chị kế toán bảo là hoạt động làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng không phải kê khai tính nộp thuế nên chị ấy không phản ánh lên tờ khai VAT làm gì như thế có đúng không cả nhà cho ý kiến với nhé, thank

 

[lenhgiang]

Ðề: Làm báo cáo thuế VAT

Theo điểm đ và e khoản 6 điều 5 TT 06/2012/TT-BTC về các trường hợp không phải kê khai tính nộp thuế:
đ) Doanh thu hàng hóa, dịch vụ nhận bán đại lý và doanh thu hoa hồng được hưởng từ hoạt động đại lý bán đúng giá quy định của bên giao đại lý hưởng hoa hồng của dịch vụ: bưu chính, viễn thông, bán vé xổ số, vé máy bay, ô tô, tàu hoả, tàu thuỷ; đại lý vận tải quốc tế; đại lý của các dịch vụ ngành hàng không, hàng hải mà được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0%; đại lý bán bảo hiểm.

e) Doanh thu hàng hoá, dịch vụ và doanh thu hoa hồng đại lý được hưởng từ hoạt động đại lý bán hàng hoá, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT.

Như thế bạn phải xác định sản phẩm mình làm đại lý là gì để có cơ sở làm căn cứ kê khai và tính thuế nhé trong các sp trên nhé.

 

[be my]

Ðề: Làm báo cáo thuế VAT

Các trường hợp không phải kê khai tính nộp thuế thì có đem kê vào mục 5. Hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT khi làm báo cáo bán ra không ạh