lãi mua chứng khoán

[hoaian2689]

Các anh chị cho em hỏi: nghiệp vụ mua chứng khoán, tính lãi sau thì sẽ được địng khoản như thế nào?

 

[tamnt07]

Ðề: lãi mua chứng khoán

Đối với chứng khoán Nợ nhận lãi sau:
- Trường hợp số tiền được thanh toán lớn hơn giá trị ghi sổ của chứng khoán:
Nợ: TK thích hợp (Tiền mặt, tiền gửi,...) : Số tiền nhận được
Nợ/Có: TK chiết khấu/TK phụ trội : Chiết khấu/phụ trội còn lại
Có: TK chứng khoán/ tiểu khoản mệnh giá :Mệnh giá
Có: TK Lãi phải thu :Lãi đã hạch toán cộng dồn
Có: TK Thu về kinh doanh chứng khoán :Chênh lệch thừa

- Trường hợp số tiền được thanh toán nhỏ hơn giá trị ghi sổ của chứng khoán:
Nợ: TK thích hợp (Tiền mặt, tiền gửi, ...) : Số tiền nhận được
Nợ/Có: TK chiết khấu/TK phụ trội : Chiết khấu/phụ trội còn lại
Nợ: TK chi về kinh doanh chứng khoán :Chênh lệch thiếu
Có: TK chứng khoán/ tiểu khoản mệnh giá :Mệnh giá
Có: TK lãi phải thu :Lãi đã hạch toán cộng dồn

- Trường hợp số tiền được thanh toán bằng giá trị ghi sổ của chứng khoán:
Nợ: TK thích hợp (Tiền mặt, tiền gửi, ...) : Số tiền nhận được
Nợ/Có: TK chiết khấu/TK Phụ trội : Chiết khấu/phụ trội còn lại
Có: TK chứng khoán/ tiểu khoản mệnh giá :Mệnh giá
Có: TK lãi phải thu :Lãi đã hạch toán cộng dồn

Bạn tham khảo văn bản 7459/NHNN-KTTC để biết nhé!

 

[ngphuongthao]

Ðề: lãi mua chứng khoán

theo thảo khi mua chứng khoán. ta định khoản:
Nợ TK 121,128:số tiền mua chứng khoán
có TK 111,112:số tiền mua chứng khoán
định kỳ có thông báo nhận lãi
Nợ TK 1388:số tiền lãi
Có TK 515: số lãi
Khi được nhân tiền lãi
Nợ TK 111,112: số lãi
Có TK 1388: số lãi
.............the end...........