Lang thang trên mạng, thấy được file khá hay về cách kiểm tra các tài khoản kế toán khi quyết toán thuế nên chia sẻ với các bạn. Các bạn để chuột vào ô excel của tài khoản tương ứng và xem Comment nhé.
Một số ví dụ:
Tài khoản 131- Phải thu khách hàng
Comment: "Phải có có BB đối chiếu công nợ với từng khách hàng, nếu dư có thì người mua ứng trước tiền hoặc số đã thu nhiều hơn số phải thu của KHàng chi tiết theo từng đối tượng cụ thể. Nếu dư nợ: Là số tiền còn phải thu của KH. Khi lập bảng CĐKT phải lấy số dư chi tiết của từng đối tượng phản ánh ở TK này để ghi 2 chỉ tiêu bên TS và bên nguồn vốn."
Tài khoản 133 - Thuế GTGT được khấu trừ
Comment: "Số dư đầu năm của tài khoản này phải bằng đúng số dư đầu kỳ ( số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang - Chỉ tiêu 11 của tờ khai 01-GTGT của kỳ kê khai tháng 01 hoặc tháng đầu tiên làm BCTC)"
.....
Các bạn download và tham khảo trong file đính kèm nhé
Một số ví dụ:
Tài khoản 131- Phải thu khách hàng
Comment: "Phải có có BB đối chiếu công nợ với từng khách hàng, nếu dư có thì người mua ứng trước tiền hoặc số đã thu nhiều hơn số phải thu của KHàng chi tiết theo từng đối tượng cụ thể. Nếu dư nợ: Là số tiền còn phải thu của KH. Khi lập bảng CĐKT phải lấy số dư chi tiết của từng đối tượng phản ánh ở TK này để ghi 2 chỉ tiêu bên TS và bên nguồn vốn."
Tài khoản 133 - Thuế GTGT được khấu trừ
Comment: "Số dư đầu năm của tài khoản này phải bằng đúng số dư đầu kỳ ( số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang - Chỉ tiêu 11 của tờ khai 01-GTGT của kỳ kê khai tháng 01 hoặc tháng đầu tiên làm BCTC)"
.....
Các bạn download và tham khảo trong file đính kèm nhé
