Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

[lastleaf]

Hic hic chết e rồi mọi người ơi, e mới vào làm cho 1 cty và kiểm tra lại sổ kt thì phát hiện: tất cả các hđ GTGT có nội dung tiếp khách (tháng 05/2007) thì người làm kt trước ko kê khai cũng ko hạch toán vào tài khoản! Các tờ khai đã nộp đương nhiên là thiếu số tiền thuế đc khấu trừ trên các hđ đó. BCTC năm 2007 cũng đã nộp xong nhưng cty chưa quyết toán thuế. Bây giờ e phải làm sao đây?!! huhuhu

 

[tiger2774]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Hic hic chết e rồi mọi người ơi, e mới vào làm cho 1 cty và kiểm tra lại sổ kt thì phát hiện: tất cả các hđ GTGT có nội dung tiếp khách (tháng 05/2007) thì người làm kt trước ko kê khai cũng ko hạch toán vào tài khoản! Các tờ khai đã nộp đương nhiên là thiếu số tiền thuế đc khấu trừ trên các hđ đó. BCTC năm 2007 cũng đã nộp xong nhưng cty chưa quyết toán thuế. Bây giờ e phải làm sao đây?!! huhuhu

Thì không kê vào thôi, có gì mà em sợ chứ.

 

[lastleaf]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

vì e chuẩn bị quyết toán với thuế rồi, lỡ họ kiểm tra chứng từ gốc thì sao?! e mới đi làm nên ko biết jì hết!! chỉ đơn giản vậy thôi hả anh Bảo Đức?!

 

[dongminhkh]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Hic hic chết e rồi mọi người ơi, e mới vào làm cho 1 cty và kiểm tra lại sổ kt thì phát hiện: tất cả các hđ GTGT có nội dung tiếp khách (tháng 05/2007) thì người làm kt trước ko kê khai cũng ko hạch toán vào tài khoản! Các tờ khai đã nộp đương nhiên là thiếu số tiền thuế đc khấu trừ trên các hđ đó. BCTC năm 2007 cũng đã nộp xong nhưng cty chưa quyết toán thuế. Bây giờ e phải làm sao đây?!! huhuhu

Không kê khai thì cũng chẳng sao cả. Nhưng như vậy thì DN em làm đó bị mất một khoản tiền tiếp khách rồi, mất cân đối tiền vì tất cả HD đó đều nằm ngoài sổ sách KT.
-----------------------------------------------------------------------------------------

vì e chuẩn bị quyết toán với thuế rồi, lỡ họ kiểm tra chứng từ gốc thì sao?! e mới đi làm nên ko biết jì hết!! chỉ đơn giản vậy thôi hả anh Bảo Đức?!

Mấy cái CT đó không được hạch toán năm 2007 thì em bỏ ra ngoài đi. Coi như không có các CT đó.

 

[lastleaf]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

nằm ngoài là sao e ko hiểu rõ lắm?! vì người làm kt trước hạch toán là
N 6421
C 111
thay vì là:
N6421
N1331
C 111

 

[tiger2774]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

nằm ngoài là sao e ko hiểu rõ lắm?! vì người làm kt trước hạch toán là
N 6421
C 111
thay vì là:
N6421
N1331
C 111

Em xem lại có thể người kt đó đã đưa luôn thuế GTGT vào phí, chứ không kê khai khấu trừ.

 

[dongminhkh]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

nằm ngoài là sao e ko hiểu rõ lắm?! vì người làm kt trước hạch toán là
N 6421
C 111
thay vì là:
N6421
N1331
C 111

Nếu như vậy thì người KT trước đã hạch toán rồi, nhưng không đưa qua thuế. Coi như CT em chịu luôn thuế rồi. Không sao đâu em ạ. Cơ quan thuế không quan tâm đến vấn đề này lắm đâu vì thuế họ thu của CT em nhiều hơn số thuế dáng lẻ ra CT em phải nộp. Em cứ việc đưa chứng từ cho họ kiểm tra.

 

[pttd2007]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

nằm ngoài là sao e ko hiểu rõ lắm?! vì người làm kt trước hạch toán là
N 6421
C 111
thay vì là:
N6421
N1331
C 111

Vậy có nghĩa là có hạch toán vào chi phí nhưng ko kê khai thuế, vậy thì có gì đâu mà bạn lo vậy. Bạn ko kê khai thuế thì bạn ko đc khấu trừ thuế thôi.

 

[lastleaf]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Đúng là như vậy rồi anh Bảo Đức ơi! Như vậy là ko có vấn đề jì hả anh?! Hic e chưa có kinh nghiệm nên lo lắm, ìơ thì ổn rồi cảm ơn mọi người nhìu lắm!!!

 

[letmyha]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

nằm ngoài là sao e ko hiểu rõ lắm?! vì người làm kt trước hạch toán là
N 6421
C 111
thay vì là:
N6421
N1331
C 111

Ban đầu bạn bảo là không kê khai thế GTGT làm tôi cứ tưởng là cty bạn chưa nộp tờ khai thuế GTGT kể từ tháng đó chứ. Rồi bạn bảo là KT cũ không hạch toán, giờ thì bảo là có hạch toán.

Việc KT cũ đã hạch toán những hóa đơn tiếp khách khi đã không kê khai vào bảng kê mua vào là đúng rồi. Vì hóa đơn đầu vào không kê khai thuế đồng nghĩa với việc không được khấu trừ thuế GTGT cho hóa đơn đầu vào đó cho nên bạn phải đưa hết nó vào chi phí và sẽ loại ra khi quyết toán thuế TNDN. Vậy thì việc bạn hạch toán vào TK 1331 là không đúng, vì hóa đơn này bạn đã không kê khai khấu trừ thuế. Ùm... giải thích dài dòng quá!

Tóm lại, bạn kiểm tra lại BTCT năm 2007 xem những khoảng chi phí trên có được loại ra khoải chi phí khi quyết toán thuế TNDN hay không nhé. Nếu có là KT cũ đã làm đúng rồi đấy. Còn nếu không là sai.

 

[lastleaf]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Cảm ơn letmyha! Vậy cho mình hỏi: nếu BCTC làm đúng thì ko vấn đề jì rồi, nhưng còn nếu làm sai thì mình phải làm lại sao?! Chắc chit mất!

 

[pttd2007]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Ban đầu bạn bảo là không kê khai thế GTGT làm tôi cứ tưởng là cty bạn chưa nộp tờ khai thuế GTGT kể từ tháng đó chứ. Rồi bạn bảo là KT cũ không hạch toán, giờ thì bảo là có hạch toán.

Việc KT cũ đã hạch toán những hóa đơn tiếp khách khi đã không kê khai vào bảng kê mua vào là đúng rồi. Vì hóa đơn đầu vào không kê khai thuế đồng nghĩa với việc không được khấu trừ thuế GTGT cho hóa đơn đầu vào đó cho nên bạn phải đưa hết nó vào chi phí và sẽ loại ra khi quyết toán thuế TNDN. Vậy thì việc bạn hạch toán vào TK 1331 là không đúng, vì hóa đơn này bạn đã không kê khai khấu trừ thuế. Ùm... giải thích dài dòng quá!

Tóm lại, bạn kiểm tra lại BTCT năm 2007 xem những khoảng chi phí trên có được loại ra khoải chi phí khi quyết toán thuế TNDN hay không nhé. Nếu có là KT cũ đã làm đúng rồi đấy. Còn nếu không là sai.

giải thích dùm mình chỗ màu đỏ đi??? sao kỳ vậy???

 

[letmyha]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

giải thích dùm mình chỗ màu đỏ đi??? sao kỳ vậy???

Có gì mà kỳ! Quan tâm đến vấn đề người hỏi nhé!

Nếu KT cũ họ đã cố tình không kê khai những hóa đơn tiếp khách này để được khấu trừ thuế trong nhiều tháng thì đồng nghĩa với việc ban đầu họ đã cố tình xác định loại chi phí tiếp khách của những hóa đơn này ra rồi nên khi quyết toán thuế TNDN KT phải loại ra là đúng. Bởi nếu những hóa đơn tiếp khách này có giá trị vài triệu / hóa đơn mà chi phí trong kỳ nhiều so với doanh thu trong kỳ của DN lại không lớn thì tốt nhất là nên loại ra.

Còn nếu KT muốn đưa chi phí này vào chi phí tính thuế TNDN thì không việc gì lại loại ra khi kê khai thuế cả đúng không nào???

 

[pttd2007]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Có gì mà kỳ! Quan tâm đến vấn đề người hỏi nhé!

Nếu KT cũ họ đã cố tình không kê khai những hóa đơn tiếp khách này để được khấu trừ thuế trong nhiều tháng thì đồng nghĩa với việc ban đầu họ đã cố tình xác định loại chi phí tiếp khách của những hóa đơn này ra rồi nên khi quyết toán thuế TNDN KT phải loại ra là đúng. Bởi nếu những hóa đơn tiếp khách này có giá trị vài triệu / hóa đơn mà chi phí trong kỳ nhiều so với doanh thu trong kỳ của DN lại không lớn thì tốt nhất là nên loại ra.

Còn nếu KT muốn đưa chi phí này vào chi phí tính thuế TNDN thì không việc gì lại loại ra khi kê khai thuế cả đúng không nào???

vậy có nghĩa là đâu có luật nào quy định phải loại bỏ những chứng từ đó ra khi Báo cáo năm phải ko?

 

[letmyha]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

vậy có nghĩa là đâu có luật nào quy định phải loại bỏ những chứng từ đó ra khi Báo cáo năm phải ko?

Cái chi phí tiếp khách này không có quy định chung nào cho nó cả, nhưng nó nằm trong mức khống chế 10%/ tổng chi phí hợp lý hợp lệ. Bạn xem Nghị định 24 và Thông tư 134 sẽ rõ.

 

[dinhhonghhn]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Cái chi phí tiếp khách này không có quy định chung nào cho nó cả, nhưng nó nằm trong mức khống chế 10%/ tổng chi phí hợp lý hợp lệ. Bạn xem Nghị định 24 và Thông tư 134 sẽ rõ.

Nghĩa là kế toán đã xác định loại trước, sau này thuế kiểm tra khỉ phải loại cho chắc ăn phai không letmyha?

 

[letmyha]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Nghĩa là kế toán đã xác định loại trước, sau này thuế kiểm tra khỉ phải loại cho chắc ăn phai không letmyha?

Có thể nói là đúng! Đa phần các cty, các cá nhân nhận làm sổ sách sẽ làm theo cách thận trọng này. Còn với kế toán của cty thì tùy!

 

[cpa]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Theo tôi, hóa đơn đầu vào không kê khai thuế thì công ty mất tiền thuế đáng lẽ được khấu trừ nhưng công ty vẫn được đưa vào chi phí hợp lý để xác định thu nhập chịu thuế, ngoại trừ các hóa đơn này thuộc vào khoản chi phí không tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế theo Thông tư 134 hướng dẫn thuế thu nhập doanh nghiệp.
Còn việc kê khai thì đơn giản là kê khai trể quá 90 ngày nên không kê khai nữa và tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp nên tôi nghĩ không nên đắn đo về vấn đề không kê khai thuế GTGT đối với những hóa đơn này.

 

[dongminhkh]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Có thể nói là đúng! Đa phần các cty, các cá nhân nhận làm sổ sách sẽ làm theo cách thận trọng này. Còn với kế toán của cty thì tùy!

Nếu là HD hợp lệ là vẫn được tính vào chi phí để tính thuế TNDN. Còn khoản khống chế 10% thì đâu phải chỉ có tiếp khách, mà còn các khoản khác nữa mà.

 

[diem xua]

Ðề: Không kê khai thuế GTGT từ tháng 05/2007!!!!!!

Hic hic chết e rồi mọi người ơi, e mới vào làm cho 1 cty và kiểm tra lại sổ kt thì phát hiện: tất cả các hđ GTGT có nội dung tiếp khách (tháng 05/2007) thì người làm kt trước ko kê khai cũng ko hạch toán vào tài khoản! Các tờ khai đã nộp đương nhiên là thiếu số tiền thuế đc khấu trừ trên các hđ đó. BCTC năm 2007 cũng đã nộp xong nhưng cty chưa quyết toán thuế. Bây giờ e phải làm sao đây?!! huhuhu

bạn khóc làm gì, mấy cái chi phí tiếp khách này có kê khai vào, có được khấu trừ thì sau này 90% là cơ quan thuế sẽ xuất toán, sẽ truy thu lại các khoản thuế tính trên chi phí tiếp khách này, coi như sếp bỏ tiền túi ra tiếp khách là xong thui mà.