Khoản giảm thuế 30%

[toiyeu]

Các bác cho em hỏi chút: số thuế thu nhập DN được giảm 30% thì mình hạch toán sao vào sổ kế toán?Có phải
Nợ 3334
có 711
Nhưng nếu như vậy thì sau này lại tính thuế TNDN trên 711 này à? Bác nào chỉ dùm với

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Khoản giảm thuế 30%

Các bác cho em hỏi chút: số thuế thu nhập DN được giảm 30% thì mình hạch toán sao vào sổ kế toán?Có phải
Nợ 3334
có 711
Nhưng nếu như vậy thì sau này lại tính thuế TNDN trên 711 này à? Bác nào chỉ dùm với

Xác định thuế TNDN phải nộp:
N8211
C3334
Giảm 30% thuế TNDN quý I:
N3334
C8211
Kết chuyển chi phí thuế TNDN:
N911
C8211

 

[tiensinh]

Ðề: Khoản giảm thuế 30%

Các bác cho em hỏi chút: số thuế thu nhập DN được giảm 30% thì mình hạch toán sao vào sổ kế toán?Có phải
Nợ 3334
có 711
Nhưng nếu như vậy thì sau này lại tính thuế TNDN trên 711 này à? Bác nào chỉ dùm với

Việc xác định thuế TNDN phải nộp trong kỳ, cty tự xác định căn cứ vào thuế suất được áp dụng, mức miễn, giảm mà không phụ thuộc vào cơ quan chức năng khác. Do đó trong kỳ tự tính số phải nộp và hạch toán luôn số phải nộp thôi. VD:
Doanh nghiệp tự xác định lãi trong kỳ 100 triệu, thuế suất ưu đãi được áp dụng 20%, đang ưu đãi giảm 50%, là doanh nghiệp nhỏ và vừa được giảm tiếp 30%.
Xác định số thuế TNDN phải nộp trong kỳ = 100x20%x50%x70%= 7 triệu.
Hạch toán nợ 821/Có 3334: 7 triệu.
Nếu xác định số thuế phải nộp chưa đúng (chưa giảm 30%) thì hạch toán ngược lại là xong. Nợ 3334/có 821 (số giảm 30%).