Ðề: báo cáo tài chính
Mình xin phép được trích nguyên văn trong Chế độ kế toán doanh nghiệp:
2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá, dịch vụ (Mã số 02)
...
Số liệu để ghi vàp chỉ tiêu này được lấy từ sổ kế toán các tài khoản
+ "Tiền mặt", "Tiền gửi ngân hàng" và "Tiền đang chuyển" (phần chi tiền trả cho người cung cấp hàng hoá, dịch vụ)
+ Sổ kế toán (SKT) tài khoản "Phải thu của khách hàng" (phần chi tiền thu từ các khoản phải thu của khách hàng)
+ SKT TK "Vay ngắn hạn" (phần chi tiền từ vay ngắn hạn nhận được chuyển trả ngay cho người bán) trong kỳ báo cáo, sau khi đối chiếu với SKT TK "Phải trả người bán", SKT các TK HTK và các TK có liên quan khác, chi tiết phần đã trả bằng tiền trong kỳ báo cáo, SKT các TK "Đầu tư chứng khoán ngắn hạn" (Chi mua chứng khoán vì mục đích thương mại). Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (...)
Theo những thông tin này thì takuda_khoad tư vấn khá hợp lý rồi đó.