Khi điều chỉnh thuế GTGT vào sổ sách thế nào?

[Hathuong]

Tháng 3 năm 2008 khi em làm BCTC năm 2007 phát hiện thiếu thuế GTGT (do số dư trong sổ không khớp với tờ khai). Em đã điều chỉnh lại trong tháng 3/2008. Cho em hỏi trong sổ TK 3331 em vẫn vào số thuế phát sinh theo đúng hóa đơn đúng ko ạ (Vì em sai từ tháng 6/2007).

 

[thanh236]

Ðề: Khi điều chỉnh thuế GTGT vào sổ sách thế nào?

Theo mình thì thuế của t3 bạn vẫn vào bình thường còn fần điều chỉnh của năm 2007 thì có bút toán điều chỉnh riêng rùi mà đâu có ảnh hưởng đến cách vào sổ 3331?

 

[dinhhonghhn]

Ðề: Khi điều chỉnh thuế GTGT vào sổ sách thế nào?

Cứ làm đúng như trong BCTC vì số lệch đã được điều chỉnh năm nay rồi mà. Vậy nhé

 

[thaobinh]

Ðề: Khi điều chỉnh thuế GTGT vào sổ sách thế nào?

Phai biết được là sổ sai 3331 sai hay bảng kê sai mới có phương án chứ

 

[Hathuong]

Ðề: Khi điều chỉnh thuế GTGT vào sổ sách thế nào?

Phai biết được là sổ sai 3331 sai hay bảng kê sai mới có phương án chứ

Của mình sổ đúng còn bảng kê sai. Trong BCTC mình đã chỉnh lại đúng vì mình phát hiện số thuế thiếu này trước khi nộp BCTC.

 

[Kidmandang]

Ðề: Khi điều chỉnh thuế GTGT vào sổ sách thế nào?

Của mình sổ đúng còn bảng kê sai. Trong BCTC mình đã chỉnh lại đúng vì mình phát hiện số thuế thiếu này trước khi nộp BCTC.

Sổ đúng còn báo cáo thuế sai thì bạn xem lại xem sai sót này làm thay đổi(ảnh hưởng) thế nào đến số thuế VAT phải nộp nhé => có bị phạt hay ko ??? => lập 01/KHBS để điều chỉnh, tự xác định và nộp phạt chậm nộp(nếu có) và lập 01-3/GTGT trong trường hợp ko bị phạt chậm nộp => điều chỉnh 01/GTGT. Chỉ là sai sót trong khâu kê khai còn số liệu sổ sách vẫn đúng nên ko điều chỉnh gì đến số liệu trên sổ sách cả