Khấu trừ thuế GTGT

[Caubebanbom]

Mọi ng cho mình hỏi về định khoản thuế GTGT:
Ví dụ 1: thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ là 30.000.000, thuế GTGT đầu ra là 20.000.000 thì sẽ định khoản khấu trừ thuế ra sao?
ví dụ 2: thuế GTGT đầu vào là 20.000.000, thuế GTGT đầu ra là 30.000.000?????
Mong đc mọi ng giúp đỡ...thanks mọi ng nhiều!!!!!!!

 

[bambibexinh]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

VD 1: Nợ 3331/Có 133 :20.000.000
VD 2: Nợ 3331/Có 133 :20.000.000
khấu trừ thuế thì lấy số tiền ít hơn nhá

 

[mailien1206]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

đk như bạn trên là ok rùi nhưng ở nghiệp vụ 2 bạn còn phải nộp thuế đầu ra. khi nộp tiền xong đk N3331/C111: 10.000.000

 

[pqhung091965]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

VD 1: Nợ 3331/Có 133 :20.000.000
VD 2: Nợ 3331/Có 133 :20.000.000
khấu trừ thuế thì lấy số tiền ít hơn nhá

Cho mình hỏi, vì sao khi khấu trừ thuế thì lấy số tiền ít hơn ?

 

[thienkhanh19]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Dĩ nhiên bạn phải lấy số nhỏ hơn để TGTGT đầu ra và đầu vào triệt tiêu nhau từ đó mới tính ra chênh lệch giữa đầu ra và đầu vào để xác định thuế GTGT phải nộp hay được hoàn chứ. Bạn lấy số lớn hơn thì làm sao mà tính chênh lệch.

 

[pqhung091965]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Dĩ nhiên bạn phải lấy số nhỏ hơn để TGTGT đầu ra và đầu vào triệt tiêu nhau từ đó mới tính ra chênh lệch giữa đầu ra và đầu vào để xác định thuế GTGT phải nộp hay được hoàn chứ. Bạn lấy số lớn hơn thì làm sao mà tính chênh lệch.

Ủa, mình đang hỏi về kế toán mà, còn bạn lại lấy dữ liệu trên tờ khai thuế để trả lời là sao ?
Cái tôi muốn hỏi đó là : "nguyên tắc" khấu trừ thuế GTGT đầu vào ? (khi nói về thuế, thì phải dẫn chiếu các quy định của pháp luật thuế chứ)

 

[thaoly1183]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Chào các Anh/chị
Em có vấn đề này mpng các anh chị giúp với:
Em mới vào Cty, kiểm tra lại sổ sách, làm BCTC 2011, thì phát hiện bên cty em, ko biêt chị kt truoc làm sao mà tháng nào báo cáo thuế cũng báo sai số tiền thuế của các hóa đơn đầu vào cả, mặc dù làm BCTC 2011 thì em làm theo số đúng, báo cáo thì nộp rồi, nhưng giữa BCTC (536.127.845)và BC Thuế số thuế GTGT được khấu trừ kết chuyển sang năm 2012 (546.358.942), em tính làm bảng điều chỉnh 01/khbs nhưng không biết đ/c ntn vì trong năm 2011 tháng nào cũng báo cáo thuế cũng sai hết,
các Anh/chị nào gặp trường hợp giống bên em thì trả lời cụ thể giúp em với,....

 

[Caubebanbom]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Em vẫn chưa hiểu lắm. E thấy có ng định khoản như sau các a chị xem giúp e vs ạ:
Ví dụ 1: Nợ tk 133: 10.000.000
Có tk 333: 10.000.000
Ví dụ 2: nợ tk 333: 10.000.000
có tk 133: 10.000.000
Cảm ơn các a chị nhiều nhiều..................................

 

[pqhung091965]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

"Trong một kỳ tính thuế, nếu cơ sở kinh doanh có số thuế kỳ trước nộp thừa được trừ vào số thuế phải nộp của kỳ tiếp theo, nếu kỳ trước nộp thiếu thì phải nộp đủ số kỳ trước còn thiếu. Cơ sở kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ nếu trong kỳ tính thuế có số thuế đầu vào lớn hơn số thuế đầu ra thì tính khấu trừ số thuế lớn hơn đó vào kỳ tính thuế tiếp theo..."
đây là nội dung của khoản 3, điều 13, Chương 3 (ĐĂNG KÝ, KÊ KHAI, NỘP THUẾ, QUYẾT TOÁN THUẾ), nghị định 79/2000/NĐ-CP NGÀY 29 THÁNG 12 NĂM 2000.
Cái này trả lời vì sao khi khấu trừ thuế thì lấy số tiền ít hơn.