Khấu trừ thuế GTGT năm 2008 chi phí chuyển sang năm 2009

[hongdiep78]

Công ty mình có một nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
Tháng 12 CTy ký HĐ vận chuyển 2.000T Đường từ Hải Phòng - TP HCM
Thời gian: từ tháng 12/2008 đến T1/2009
Khách hàng yêu cầu vận chuyển hết lô hàng trên mới xuất HĐ GTGT.
Nhưng HĐ đầu vào các hãng tàu vận chuyển bao nhiêu họ xuất HĐ hết trong năm 2008.
Do vậy dẫn đến tình trạng HĐ đầu vào thừa để đến tháng sau kê khai thuế thì không ổn vì chuyển sang năm mới sẽ không được khấu trừ thuế.
Mình tính sẽ định khoản toàn bộ số HĐ đó vào TK 142 để khấu trừ thuế chưa hạch toán vào chi phí ( N 1421, 13311/C1111). Khi nào kết thúc hợp đồng xuất HĐ cho khách hàng mình hạch toán: N154/C142. Vậy mình làm như thế có ổn không các bạn?
Mình nghe nói bắt đầu từ T1/2009 thuế suất của Vận tải la 10% thì như vậy HĐ đầu ra có ảnh hưởng gì không ( chênh lệch giữa đầu và là 5% và đầu ra la 10%)?
Mong các bác cho ý kiến.
Mình xin cám ơn mọi người.

 

[Voi Còi]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT năm 2008 chi phí chuyển sang năm 2009

Công ty mình có một nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
Tháng 12 CTy ký HĐ vận chuyển 2.000T Đường từ Hải Phòng - TP HCM
Thời gian: từ tháng 12/2008 đến T1/2009
Khách hàng yêu cầu vận chuyển hết lô hàng trên mới xuất HĐ GTGT.

Vậy thì để khi hoàn thành công việc rồi xuất.

Nhưng HĐ đầu vào các hãng tàu vận chuyển bao nhiêu họ xuất HĐ hết trong năm 2008.

Thì đưa vào khấu trừ thuế bình thường.

Do vậy dẫn đến tình trạng HĐ đầu vào thừa để đến tháng sau kê khai thuế thì không ổn vì chuyển sang năm mới sẽ không được khấu trừ thuế.

Lý do làm sao vậy? Đã đưa vào khấu trừ năm 2008 rồi!

Mình tính sẽ định khoản toàn bộ số HĐ đó vào TK 142 để khấu trừ thuế chưa hạch toán vào chi phí ( N 1421, 13311/C1111). Khi nào kết thúc hợp đồng xuất HĐ cho khách hàng mình hạch toán: N154/C142. Vậy mình làm như thế có ổn không các bạn?
Mình nghe nói bắt đầu từ T1/2009 thuế suất của Vận tải la 10% thì như vậy HĐ đầu ra có ảnh hưởng gì không ( chênh lệch giữa đầu và là 5% và đầu ra la 10%)?
Mong các bác cho ý kiến.
Mình xin cám ơn mọi người.

Nên nhớ! Thuế và kế toán khác nhau, thực hiện kê khai thuế GTGT theo pp khấu trừ thì thuế đầu vào phát sinh tháng nào thì kê khai khấu trừ tháng đó, không phân biệt là nó sẽ đi về đâu. (đừng nói thuế đầu và dùng cho hoạt động SXKD không chịu thuế hoặc một số trường hợp cá biệt khác nhé!)

 

[hongdiep78]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT năm 2008 chi phí chuyển sang năm 2009

đừng nói thuế đầu và dùng cho hoạt động SXKD không chịu thuế hoặc một số trường hợp cá biệt khác nhé!

Mình chưa hiểu bạn Voicoi muốn dặn mình điều gì, bạn nói rõ cho mình được k?
Mình muốn hỏi bạn là mình hạch toán như vậy có ổn không, còn thuế đầu vào phát sinh bao nhiêu kê khai bấy nhiêu.
Thuế đầu ra mình xuất sau cũng không sao chứ gì, thuế cũng không quan tâm phải không bạn? Mình chưa làm quyết toán với thuế lần nào nên mình sợ các bác thuế sẽ hỏi đầu ra và đầu vào không khớp nhau. Cty mình là CTy tư nhân do vậy khi làm việc với thuế họ sẽ bắt bẻ nhiều hơn phải không ban?
Bạn Voicoi có kinh nghiêm gì khi làm việc với cơ quan thuế bảo mình với.
Cám ơn bạn rất nhiều.

 

[Dragon489]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT năm 2008 chi phí chuyển sang năm 2009

Trích:đừng nói thuế đầu và dùng cho hoạt động SXKD không chịu thuế hoặc một số trường hợp cá biệt khác nhé!
Mình chưa hiểu bạn Voicoi muốn dặn mình điều gì, bạn nói rõ cho mình được k?
Mình muốn hỏi bạn là mình hạch toán như vậy có ổn không, còn thuế đầu vào phát sinh bao nhiêu kê khai bấy nhiêu.
Thuế đầu ra mình xuất sau cũng không sao chứ gì, thuế cũng không quan tâm phải không bạn? Mình chưa làm quyết toán với thuế lần nào nên mình sợ các bác thuế sẽ hỏi đầu ra và đầu vào không khớp nhau. Cty mình là CTy tư nhân do vậy khi làm việc với thuế họ sẽ bắt bẻ nhiều hơn phải không ban?
Bạn Voicoi có kinh nghiêm gì khi làm việc với cơ quan thuế bảo mình với.
Cám ơn bạn rất nhiều.

đầu ra và đầu vào chênh lệch nhau thì bạn coi lại nó chênh lệch như thế nào? Nếu là hao hụt hoặc mất mát thì tìm cách mà giải trình, nếu quá thì bị loại, cơ quan thuế cũng là người, bạn không làm sai thì không phải sợ, trừ khi bạn sai ........... thì đúng là potay.com
Kinh nghiệm làm việc với cơ quan thuế khi quyết toán thì hỏi gì nói đó, đi thẳng vào vấn đề, cần gì mang đó, nói ít thôi, ngồi nghe nhiều hơn đừng có vác tất cả sổ sách của mình ra khi không cần phải mang.
Quyết toán vài ngày thì đi nhậu..............
Thế thôi

 

[hongdiep78]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT năm 2008 chi phí chuyển sang năm 2009

Ý mình muốn nói 'chênh lệch' ở đây là đầu vào thì có mà đầu ra thì không có ( chưa xuất HĐ)
Mình muốn hỏi các bạn là mình hạch toán như vậy có đựơc không, đã đúng hay chưa?
Và khi hạch toán như vậy thì thuế có bắt phải giải trình không (vì thuế đầu ra sẽ ít hơn thuế đầu vào)? hay việc mình hạch toán mình cứ hạch toán còn thuế chỉ quan tâm là đầu vào có hợp lí không, có phục vụ cho hoạt động SXKD của CTy hay k đúng không ban?

 

[Dragon489]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT năm 2008 chi phí chuyển sang năm 2009

Công ty mình có một nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
Tháng 12 CTy ký HĐ vận chuyển 2.000T Đường từ Hải Phòng - TP HCM
Thời gian: từ tháng 12/2008 đến T1/2009
Khách hàng yêu cầu vận chuyển hết lô hàng trên mới xuất HĐ GTGT.
Nhưng HĐ đầu vào các hãng tàu vận chuyển bao nhiêu họ xuất HĐ hết trong năm 2008.
Do vậy dẫn đến tình trạng HĐ đầu vào thừa để đến tháng sau kê khai thuế thì không ổn vì chuyển sang năm mới sẽ không được khấu trừ thuế.
Mình tính sẽ định khoản toàn bộ số HĐ đó vào TK 142 để khấu trừ thuế chưa hạch toán vào chi phí ( N 1421, 13311/C1111). Khi nào kết thúc hợp đồng xuất HĐ cho khách hàng mình hạch toán: N154/C142. Vậy mình làm như thế có ổn không các bạn?
Mình nghe nói bắt đầu từ T1/2009 thuế suất của Vận tải la 10% thì như vậy HĐ đầu ra có ảnh hưởng gì không ( chênh lệch giữa đầu và là 5% và đầu ra la 10%)?
Mong các bác cho ý kiến.
Mình xin cám ơn mọi người.

Dòng đỏ hạch toán
Nợ TK 154
Nợ TK 1331
Có TK 111,112
Là ok

 

[Voi Còi]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT năm 2008 chi phí chuyển sang năm 2009

Ý mình muốn nói 'chênh lệch' ở đây là đầu vào thì có mà đầu ra thì không có ( chưa xuất HĐ)
Mình muốn hỏi các bạn là mình hạch toán như vậy có đựơc không, đã đúng hay chưa?
Và khi hạch toán như vậy thì thuế có bắt phải giải trình không (vì thuế đầu ra sẽ ít hơn thuế đầu vào)? hay việc mình hạch toán mình cứ hạch toán còn thuế chỉ quan tâm là đầu vào có hợp lí không, có phục vụ cho hoạt động SXKD của CTy hay k đúng không ban?

Trước hết bạn phải nắm rõ nghiệp vụ bạn đang làm, theo như bạn nói thì trường hợp này là bạn ký hợp đồng với khách hàng để thực hiện việc vận chuyển, nhưng đơn vị bạn lại thuê dịch vụ vận chuyển ngoài để làm một số việc. Vậy bạn phải theo dõi, hạch toán cho chính xác giá thành của hợp đồng đó.

Nói như vậy bạn biết cách hạch toán cho mình rồi chứ!