Khai bổ sung thuế GTGT

[kimdung90]

Các anh chị cho em hỏi chút.
Em làm tờ khai điều chỉnh thuế cho T07/2012, điều chỉnh giảm 1 hóa đơn đầu vào số thuế là 1.700.000. Em làm xong xuôi hết rồi, nhưng mà có vấn đề thắc mắc là, nếu như T07/2012 đấy vẫn có số thuế được khấu trừ thì tại tháng hiện tại (Tức tháng 12/2013) em sẽ điền 1.700.000 vào chỉ tiêu 38 làm giảm số thuế đấy đi. Nhưng từ T07/2012 đến T11/2012 em đã phát sinh thuế phải nộp, số thuế phải nộp trên tờ khai tháng 11 là 90tr, nếu vậy thì em làm điều chỉnh số thuế 1.700.000 vào tờ khai T11/2012 hay là 12/2013. Và nếu điều chỉnh vào T11/2012 thì điều chỉnh vào chỉ tiêu nào của tháng này.
Em xin chân thành cảm ơn

 

[kimdung90]

Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT

Khong ai giup em a?

 

[meoconlady]

Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT

bạn điều chỉnh vào tháng 12/2013

 

[kimdung90]

Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT

Có được không ạ? Vì quản lý thuế của bên em bảo kê vào T11/2012 để phát sinh thuế phải nộp luôn. Làm cách nào bây h ạ?

 

[HuyenVM01]

Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT

chịu thôi cái này rắc rối quá

 

[kimdung90]

Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT

Không bác nào giúp em à?

 

[hkt88]

Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT

Nhưng lý do tại sao lại điều chỉnh? Nếu như đc khấu trừ T7 chuyển sang mà bạn vẫn phải nộp 90tr thì khi bạn điều chỉnh sang thì cũng vẫn phải tính cả 1tr7 kia và số thuế nộp cũng không thay đổi.
Điều chỉnh ở tháng nào cũng được nếu bạn làm giảm số thuế phải nộp thì không bị phạt, tăng số thuế phải nộp thì sẽ bị tính phạt nếu như tháng điều chỉnh số thuế đầu vào <= đầu ra, không bị phạt nếu đầu vào > đầu ra và không có số thuể phải nộp.

 

[milk - Acg]

Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT

3. Bổ sung hồ sơ khai thuế, một số điểm mới đáng lưu ý:
- Trường hợp chưa nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì NNT được khai bổ sung hồ sơ khai thuế tạm nộp của tháng, quý có sai sót.
- Trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì NNT chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm. Trường hợp hồ sơ khai bổ sung làm giảm số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai tháng, quý (để tính lại số thuế phải nộp nhằm tính tiền phạt nộp chậm (nếu có) được chính xác.).

- Trường hợp số thuế GTGT còn được khấu trừ tăng hoặc giảm theo kết luận, quyết định xử lý về thuế của cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền, NNT khai điều chỉnh vào hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế nhận được kết luận, quyết định xử lý về thuế (không phải lập hồ sơ khai bổ sung).

- Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế nhưng không làm thay đổi số tiền thuế thì chỉ lập Tờ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh và gửi tài liệu giải thích kèm theo, không phải lập mẫu số 01/KHBS. (Thông tư còn đưa ra ví dụ kê khai thuế bổ sung cho 11 trường hợp cụ thể)

 

[kimdung90]

Ðề: Khai bổ sung thuế GTGT

Nhưng lý do tại sao lại điều chỉnh? Nếu như đc khấu trừ T7 chuyển sang mà bạn vẫn phải nộp 90tr thì khi bạn điều chỉnh sang thì cũng vẫn phải tính cả 1tr7 kia và số thuế nộp cũng không thay đổi.
Điều chỉnh ở tháng nào cũng được nếu bạn làm giảm số thuế phải nộp thì không bị phạt, tăng số thuế phải nộp thì sẽ bị tính phạt nếu như tháng điều chỉnh số thuế đầu vào <= đầu ra, không bị phạt nếu đầu vào > đầu ra và không có số thuể phải nộp.

Tháng 7/2012 tờ khai chính thức bên em vẫn còn được khấu trừ hơn 200 tr, nếu điều chỉnh 1 cái hóa đơn đầu vào 1.7tr tiền thuế thì Tờ khai Bổ sung Lần 1 chỉ còn 198.3tr, như vậy tờ khai Bổ sung Lần 1 tới thời điểm này là tờ khai cuối cùng, nếu tính lũy kế đến tháng 11/2012 bên em phải nộp thuế trên tờ khai chính thức là 90tr, h sẽ tăng lên 1.7tr phải nộp thêm nữa. Vậy nếu điều chỉnh vào T11 thì sẽ phát sinh thuế phải nộp tăng lên, nếu điều chỉnh vào T12 này thì số thuế được khấu trừ của tháng 12 sẽ giảm xuống.
Em đã làm theo cách điều chỉnh vào T12/2013 làm giảm số thuế được khấu trừ đi, nhưng chị quản lý thuế lại bảo là phải điều chỉnh luôn vào tháng nào phát sinh thuế phải nộp gần nhất. Làm cách nào bây h a?