Kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra

[thienvy]

Mình chưa nộp được BCTC 2014, mong mọi người giúp đỡ.
quý 2 chuyển sang 3.268.873đ
T. 7 : đầu vào 46.685.601đ //// đầu ra 183.693.263đ (mình kết chuyển 49.954.474đ)
T. 8 : đầu vào 97.446.182đ //// đầu ra 6.737.360đ (KC 6.737.360d)
T.9 : đầu vào 244.334.060đ //// đầu ra 213.142.622đ (KC 213.142.622đ)
cuối quý 3 nộp 11.838.529đ

Mình kết chuyển như vậy thì cuối tháng 9 dư Nợ TK 1331: 121.900.260đ; Có TK 3331: 133.738.789đ
lấy dư Có 3331 - dư nợ 1331 = 11.838.529đ (số thuế phải nộp)
Mình kết chuyển tháng 7, 8, 9 đã đúng chưa? làm sao để cuối tháng 9 dư nợ 1331 = 0, và dư có 3331 =11.838.529đ (số thuế phải nộp theo tờ khai).
Xin mọi người giúp đỡ. Chân thành cảm ơn.

 

[Nhím Xù TH]

Bạn kê khai theo quý, Bạn phải kết chuyển theo quý.

 

[thienvy]

Cảm ơn bạn, tất cả đều kết chuyển theo quý hết à, doanh thu, chi phí ...

 

[thienvy]

Mình đã KC thuế GTGT theo quý nhưng cuối quý 3 vẫn còn dư nợ 1331 và dư có 3331.
lấy 3331 - 1331 = đúng số thuế phải nộp. Mọi người cho mình ý kiến, mình đã kết chuyển sai à?

 

[chudinhxinh]

- Công ty bạn kê khai theo quý do đó thuế GTGT được kết chuyển theo quý

- Doanh thu chi phí và mọi khoản khác xác định theo tháng: 511,632,641,642,811,911,4212,711

Riêng thuế TNDN tạm tính : 8211,3334 làm theo quý giống như kết chuyển thuế GTGT quý, cuối năm xác định thuế TNDN phải nộp của năm

 

[XUAN NGO]

Nếu không tính q2 chuyen sang thì mình lấy số liêu của bạn tính ra như sau:
tổng VAT vào 7,8,9: 388.465.843 + 3.268.873 = 391.734.716
tổng VAT ra 7,8,9: 403.573.245
Như vậy bạn sẽ kết chuyển Nợ 3331/Có 1331 : 391.734.716 như vậy số liệu trên 1331 của bạn sẽ bằng 0 thôi, bsn5 thử xem sao.

 

[thienvy]

Cảm ơn bạn, mình làm được rồi, thanks

 

[chudinhxinh]

Bạn làm theo phai sau: thì sẽ hết số dư


http://www.mediafire.com/download/s4bmwdzxzfc84lu/Ket_chuyen_thue_GTGT_-_QUY.rar


Chú ý:

- Bút toán kết chuyển hàng tháng:

-Bút toán kết chuyển hàng tháng:
31/03/2014: Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ TK 33311/ Có TK 1331=42,754,361
30/06/2014: Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ TK 33311/ Có TK 1331= 180,054,372
30/09/2014: Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ TK 33311/ Có TK 1331= 391,734,716
31/12/2014: Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ TK 33311/ Có TK 1331= 521,698,924

Trường hợp đặc biệt có số dư hai bên:

Nếu cuối ngày 31/12/2014 mà vẫn chưa nộp tiền: thì sẽ dẫn đến năm 2014 sẽ phát sinh hai số dư đó là:

- Dư Nợ TK 1331= 53,616,629

Dư Có TK 33311= 11,838,529