Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi thanhhaiqn84, 25/6/10.

  1. thanhhaiqn84

    thanhhaiqn84 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Mọi người cho mình hỏi chút,
    Thuế GTGT đầu vào của mình là:N133/C111: 2.000.000
    Thuế GTGT đầu ra của mình là:N131/3331 3.000.000
    Cuối kỳ kết chuyển: Nợ 133/C3331: 1.000.000 (nộp thuế; N3331/C111: 1.000.000)
    Vậy thì trên bảng cân đối Tk 133 của mình thì số dư bên nợ 133 là 3.000.000
    nhưng thực tế là mình phải nộp 1.000.000
    vậy thì mình đk thế nào cho số dư 133 của mình đúng bây giờ (mọi người chỉ giúp mình với).
     
  2. bibo16787

    bibo16787 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

    Bạn làm nghiệp vụ kết chuyển ngược rùi
    Phải là
    N 3331 ( giảm số thuế phải nộp)
    C 133 ( giảm số thuế được khấu trừ)
    Còn khi nộp thuế bạn căn cứ vào số dư của TK 3331 (bên có )để nộp đó.
     
  3. nextday

    nextday New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

    Theo tớ thì nghiệp vụ kết chuyển của bạn có vấn đề.
    Còn đây là cách làm của mình (bạn có thể tham khảo)
    Cuối kỳ thực hiện bút toán kết chuyển chênh lệch giữa đầu ra và đầu vào để xác định thuế còn được khấu trừ hay phải nộp NSNN.
    Nếu đầu ra > đầu vào bạn ht 333/133: tổng thuế vat đầu vào --> chênh lệch là phần phải nộp NSNN.
    Nếu đầu ra < đầu vào bạn ht 133/333: tổng thuế vat đầu ra --> chênh lệch là khoản còn được khấu trừ.
     
  4. dungnhag

    dungnhag New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

    làm bút toán nguọc nên cuối kỳ dư 133 3000000 là phải, định khoản lại đi rồi tự nhiên 133 mất tiêu àh.
     
  5. Hienthihoang

    Hienthihoang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

    no 133/co 111:2000.000
    no 131/ co 3331:3000.000
    cuối kì KC: no 3331/co 133:1000.000
    và bạn đi nộp thuế chỉ nộp 1000.000
     
  6. Fugaca

    Fugaca Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    4
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

    Làm thế không đúng nha bạn
    Nợ 3331/có 1331 : 2.000.000
    Như vậy trên 3331 còn dư có 1.000.000 là số tiền mà mình phải nộp và cũng là số tền trên tờ khai luôn.
    Theo kinh nghiệm của mình là thế này. Cứ cuối tháng mình xem số dư bên 1331 hay 3331 số nào nhỏ hơn thì định khoản khấu trừ theo số đó: nợ 3331/có 1331. Như vậy nếu dư nợ 1331 thì số thuế mình được chuyển sang kỳ sau khấu trừ tiếp. Còn dư có 3331 thì số thuế phải nộp và mang tiền đi nộp thôi.
     
  7. 01685059822

    01685059822 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

    :k5429592:no 133/co 111:2000.000
    no 131/ co 3331:3000.000
    cuối kì KC: no 3331/co 133:1000.000
    và bạn đi nộp thuế chỉ nộp 1000.000
    :tapta:
     
  8. tuongvitrang

    tuongvitrang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

    cuoi kỳ kết chuyển
    nợ 3331: 2.000.000
    có 133: 2.000.000
    như vậy nộp thuế 1.000.000 khi nộp thuế định khoản
    nợ 3331: 1.000.000
    có 111,112: 1.000.000
    như vậy hết 3.000.000 rồi nha
     
  9. haimua178

    haimua178 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

    Làm như bạn Fugaca là đúng rồi đấy.
     
  10. kute_2311

    kute_2311 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển Thuế GTGT đầu vào - đầu ra

    mình đồng ý với ý kiến của bạn tuongvitrang
     

Chia sẻ trang này