Kết chuyển lãi lỗ

Thảo luận trong 'Báo Cáo Tài Chính' bắt đầu bởi ongvang2008, 18/9/09.

  1. ongvang2008

    ongvang2008 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Cả nhà ơi, trả lời nhanh giúp em nhé.
    Cty em mới thành lập vào đầu tháng 7/09, em làm sổ sách theo hình thức NKC, cuối mỗi tháng em làm Bảng CĐPS, nhưng khi kết chuyển lãi lỗ thì cuối tháng 7 công ty bị lỗ và đưa lên bảng CĐPS thì bị lệch. Em định khoản như vậy đúng chưa, cả nhà đóg góp ý kiến giúp em nhé:
    Nợ TK 821 :10.895.000
    Có TK 911 : 10.895.000
    Nợ TK 3334 : 10.895.000
    Có TK 821 : 10.895.000
    Nợ TK 111 : 10.895.000
    Có TK 3334 : 10.895.000
    Nợ TK 421 : 34.950.000
    Có 911 : 34.950.000
    em cũng thấy có phần sai thì phải vì ko có định khoản : Nợ TK 111 / Có TK 3334 trong TH này đúng ko ah?Nhờ cả nhà để em hoàn thành được sổ sách nhé.Thanks!:rachoa:
     
  2. trung87

    trung87 "TRADEMARK" Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    bạn định khoản bị ngược rùi>kết chuyển chi phí qua 911 chứ:nợ 8211,có 3334 rồi sau đó nợ 911,có 821,sau khi thanh toán tiền thuế thì nợ 3334.có 111.
    nếu lãi thì nợ 911,có 421.nếu lỗ thì nợ 421,có 911.
    chúc bạn thành công
     
  3. khoinhat

    khoinhat Not be! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    Kết quả kinh doanh bị lỗ thì làm sao phát sinh thuế TNDN phải nộp được em, em coi lại phần này, khi nào có lãi mới phát sinh thuế TNDN phải nộp chứ
     
  4. cht1510

    cht1510 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    Nhân tiện topic này e bon chen hỏi tí. Cuối mỗi quý trên sổ sách kế toán e có phải làm đầy đủ các bút toán kết chuyển lỗ lãi, thuế GTGT đc khấu trừ.... và có phải in bảng cân đối số phát sinh quý ra không ạh??
    Thanks mọi người
     
  5. khoinhat

    khoinhat Not be! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    Không phải quý mà hàng tháng vẫn phải thực hiện các bút toán này rồi bạn
     
  6. zuok16

    zuok16 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    Tính chất của bảng cân đối là bên tài sản và nguồn vốn luôn cân đối tại mọi thời điểm bạn nhé,bạn định khoản linh tinh thế này thì bó tay luôn há
     
  7. cht1510

    cht1510 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    Híc thế hả pác, vậy là e làm thiếu rùi, đi học kế toán thực hành chỉ thấy kêu cuối quý thôi :troidat: Vậy còn bảng cân đối số phát sinh thì sao hả pác khoinhat....
    Thanks pác
     
  8. zuok16

    zuok16 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    Liên thiên quá lúc học cũng được giảng rồi mà không nắm chắc bài ,bi giờ đổ tại ko học
     
  9. khoinhat

    khoinhat Not be! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    Bảng cân đối phát sinh dĩ nhiên phải làm rối, bảng CĐPS chính là gốc để ta lên bảng CĐKT, kết quả hđkd hay các báo cáo khác theo yêu cầu của công ty
     
  10. cht1510

    cht1510 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    xiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii, nói thật mà pác này k tin, có sách vở đoàng hoành mờ :troidat:
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Híc vậy ngoài bảng CĐPS thì còn j nữa k hả pác?? Liệt kê ra giúp e với... Thanks pác
     
    Chỉnh sửa cuối: 18/9/09
  11. phuong01

    phuong01 Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

     
    Chỉnh sửa cuối: 18/9/09
  12. ongvang2008

    ongvang2008 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    em định khoản sai như vậy thì cần bỏ những bút toán nào các bác chỉ ra cho em với?
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    nhưng các bác ơi, phần kết chuyển này em làm từng thágn và đưa các bút toán này vào trong sổ NKC thì có đúng ko các bác nhỉ, hay là trong sổ NKC chỉ có bút toán kết chuyển vào cuối năm thui.em vẫn phân vân ở chỗ đó nè .:tapta:
     
    Chỉnh sửa cuối: 18/9/09
  13. cht1510

    cht1510 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    Các này tớ đã hỏi và bác khoinhat trả lời là tháng này cũng phải làm đấy thôi :troidat:
     
  14. ongvang2008

    ongvang2008 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    cho em hỏi tiếp cả nhà nhé. khi cân đối tài khoản 911 thì em thấy CP>DT là 34.500.000
    chứng tỏ thág đó bị lỗ đúng ko?:k4232942:sau đó em kết chuyển Nợ TK 8211 / có TK 911 và Nợ Tk 421 / Có TK 911 để cho TK 911 cân đối. Nhưng còn Tk 8211 chưa cân thì em cho thêm bút toán Nợ TK 3334/ Có TK 8211 .
    Nhà thấy em hiểu như vậy đã đúng chưa?:tapta::chetroi:
     
  15. hangthanhhoa

    hangthanhhoa New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    bạn định khoản linh tinh kiểu gì ấy
    Nộp thuế sao lại N111, có 3334
    Còn nữa đã lỗ thì làm gì có Nợ 421, có 911
    Ko hiểu nổi
    bạn xem lại đi
     
  16. phannhung

    phannhung New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giá vốn cao hơn giá bán

    Cho mình hỏi chút nhe
    Giá trị giá vốn cao hơn doanh thu thì có ổn ko mấy you
     
  17. flower8x

    flower8x New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    Chẳng hiểu bạn hạch toán kiểu j nữa.
    Thứ nhất, nếu lỗ thì ko phải nộp thuế TNDN, bạn kết chuyển hết sang 421.
    Nợ TK 421: 34.500.000
    Có TK 911: 34.500.000
    Giờ thì bạn thấy TK 911 đã cân chưa nào.
    Thứ hai, trường hợp có lãi. Giả sử là cty bạn lãi 34.500.000 (tức là DT>CP: 34.500.000) nhé. Khi đó bạn hạch toán như sau:
    Nợ TK 8211: 8.625.000
    Có TK 3334: 8.625.000
    Kết chuyển thuế TNDN
    Nợ TK 911: 8.625.000
    Có TK 8211: 8.625.000
    Kết chuyển lãi
    Nợ TK 911: 34.500.000 - 8.625.000
    Có TK 4211: 34.500.000 - 8.625.000
    Khi nộp thuế thì hạch toán:
    Nợ TK 3334: 8.625.000
    Có TK 111: 8.625.000
    Còn không nộp thì cứ treo trên đó.
    Thứ ba, không có bút toán Nợ TK 8211 / có TK 911 và bút toán Nợ TK 3334/ Có TK 8211 như bạn hạch toán nhé. Bạn hạch toán ngược rùi.
    Bạn thử kiểm tra hai trường hợp xem BCĐTK đã cân chưa nhé.
     
    Chỉnh sửa cuối: 18/9/09
  18. ketoannhaque

    ketoannhaque New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển lãi lỗ

    hay thật, bạn ĐK ngược lại hết rùi , tui cũng chưa hiểu bạn ĐK kiểu gì nữa. Kể cả có KN hay không? Nhưng đó là nguyên lý KT , bạn xem lại xem..?
     
  19. flower8x

    flower8x New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giá vốn cao hơn giá bán

    Sao lại giá trị giá vốn cao hơn doanh thu nhỉ. Kỳ vậy ta. Bây giờ mình mới nghe thấy đó. Thế thì khi cty bạn nhập hàng về bán ko để ý đến giá vốn mà cứ bán đại một giá nào đó à. Mà cái giá bán ra này nhỏ hơn giá vốn nhỉ. Thế thì lỗ to, chưa kể đến các chi phí kinh doanh khác riêng giá vốn thôi thì đã lỗ rùi. Đi buôn mà lỗ thế này thì chít mất. Hic
     

Chia sẻ trang này