Kết chuyển chi phí thuế TNDN

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi Hathuong, 6/3/08.

  1. Hathuong

    Hathuong Càng nhìn càng yêu Hội viên tích cực

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    pàcon ui cho Hathuong hỏi chút này.
    Cty hathuong mới thành lập cuối quý 3 năm 2007.Hai quý HĐ hoạch toán lỗ. Số thuế TNDN tạm nộp là: 420.000
    Vậy bây giờ khi làm BCTC cuối năm hathuong phai kết chuyển nó như thế nào? ha thuong vẫn ko rõ về cái này. ha thuong hoạch toán như sau các pác xem có đúng ko nha.
    Đầu kỳ dự nộp:
    No 821: 420.000
    Co 3334: 420.000
    Khi nop thue:
    No 3334: 420.000
    Co 111: 420.000
    Cuoi ky kinh doanh lo:
    No 3334: 420.000
    Có 821: 420.000

    Hathuong lap bang CĐKT hàng tháng thì chi phí thuế TNDN đó được kết chuyển luôn từ tháng đầu hay cuối kỳ mới kết chuyển một lần các pác?
    Nếu có gì sai xin nhờ chỉ giáo. :thumbup:
     
  2. coccon

    coccon New Member Hội viên tích cực

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kết chuyển chi phí thuế TNDN

    Bạn làm thế là được rồi còn kết chuyển gì nữa, lúc đó chỉ còn lại số dư nợ trên TK 3334 là 420.000 thể hiện nó là khoản thuế tNDN còn dư chuyển sang năm sau, trên BCĐKT nó nằm ở mã số 154 thế là ổn cả.
     

Chia sẻ trang này