Kế toán trong DN XNK hàng tăm tre, nhang hương, máy làm hương, bột gỗ. Hạch toán gạch nk sau khi thẩm định hải quan ntn?

meoluoi_2004

New Member
Hội viên mới
Em muốn học hỏi và làm quen các anh chị em có làm kế toán trong lĩnh vực này, hoặc các lĩnh vực xuất nhập khẩu hàng hóa loại đầu vào là bảng kê hàng hóa ạ. **** e số 0982.299.885
Bên e có nhập lô gạch để bán. Trị giá 350tr. Thuế nk 50tr. Thuế gtgt 35tr. (trên tờ khai). Vậy khi mở tờ khai thì hạch toán ntn, khi nộp thuế bằng ck thì hạch toán ntn? Sau khi nộp xong, hải quan có bắt thẩm định giá, giá gạch tờ khai sau thẩm định tổng 450tr, thuế nk 80tr, thuế gtgt 45tr. Vậy hạch toán tờ khai thứ 2 sau thẩm định ntn? Và bên e có gửi ck từ ck cty sang tk cá nhân để chi hộ thuế lần 2 bằng tm cho nhanh, thì sẽ hạch toán ntn ạ? Mong cả nhà chỉ giáo ạ, em cảm ơn
 
Em muốn học hỏi và làm quen các anh chị em có làm kế toán trong lĩnh vực này, hoặc các lĩnh vực xuất nhập khẩu hàng hóa loại đầu vào là bảng kê hàng hóa ạ. **** e số 0982.299.885
Bên e có nhập lô gạch để bán. Trị giá 350tr. Thuế nk 50tr. Thuế gtgt 35tr. (trên tờ khai). Vậy khi mở tờ khai thì hạch toán ntn, khi nộp thuế bằng ck thì hạch toán ntn? Sau khi nộp xong, hải quan có bắt thẩm định giá, giá gạch tờ khai sau thẩm định tổng 450tr, thuế nk 80tr, thuế gtgt 45tr. Vậy hạch toán tờ khai thứ 2 sau thẩm định ntn? Và bên e có gửi ck từ ck cty sang tk cá nhân để chi hộ thuế lần 2 bằng tm cho nhanh, thì sẽ hạch toán ntn ạ? Mong cả nhà chỉ giáo ạ, em cảm ơn

Bạn đưa ra hướng xử lý của mình trước rồi cả nhà cùng góp ý nhé
 
Bạn đưa ra hướng xử lý của mình trước rồi cả nhà cùng góp ý nhé
1. Bên e trả tiền hàng trước cho ncc: N331, C341 355tr
2. Khi hàng về, mở tờ khai đầu tiên: N156, C331 350tr
N156, C3333 thuế nk 50tr
N1331, C33312 35tr
3. Khi thanh toán thuế bằng ck từ cty: N3333, C112: 50tr
N33312 C112 35tr
4. Khi tham vấn, giá hàng hóa bị tăng lên 450tr-350=100tr, thuế nk tăng 80-50=30tr, thuế gtgt tăng 45-35=10tr
Khi mở tờ khai thứ 2: N156,C331 100tr (tiền gạch bị tăng do tham vấn)
N156,C 3333: 30tr (thuế nk tăng thêm);
N1331, c33312 10tr
(thực tế hàng bị lệch tỉ giá thì ok, nhưng vì tăng lên tiền hàng do tham vấn nên c cũng k biết hạch toán ntn nữa)
5. Khi chuyển khoản cho cá nhân 40tr để chi hộ tiền mặt nộp thuế nk tăng thêm ở tờ khai thứ 2: (phần này e hơi phân vân vì chứng từ thu về là nộp bằng tiền mặt, nên k biết để vào đâu cho hợp lý ạ)
N3333, C112: 30tr
N33312 C112 10tr
6. Và các món chi hộ, bên e có chuyển khoản từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân để chi hộ bằng tiền mặt thì sẽ hạch toán ntn ạ?
VD: Công nợ với cá nhân là 30tr, ck cho cá nhân 30tr, cá nhân thu về hóa đơn 20tr, còn 10tr là những khoản chi không có hóa đơn chứng từ, vậy hạch toán ntn và làm sao để hợp lý những khoản không có hóa đơn ạ.
7.Tờ khai GTGT quý thì chỉ kê khai những hóa đơn mua vào có vat 5%,10%; còn những loại như Biên lai, Hóa đơn 0%, ... thì không phải kê khai nhưng vẫn được tính vào chi phí khi làm bctc ạ?
8. Tờ khai thuế đầu vào như trên, e có ghi trên bảng kê MV thành 2 dòng,
-dòng 1: (ngày mở tờ khai 1) số tờ khai 00: tiền hàng 350tr + tiền thuế gtgt lần 1 35tr
-dòng 2: (ngày mở tờ khai 1) số tờ khai 00: thuế nk 50tr, cộng vào giá trị hàng mua vào gtgt 0
-dòng 3: (ngày sửa tờ khai) số tờ khai 02: tiền hàng 100tr + tiền thuế gtgt bổ sung 10tr
-dòng 4: (ngày sửa tờ khai ) số tờ khai 02: thuế nk tăng 30tr, cộng vào giá trị hàng mua vào gtgt 0
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top