kế toan thuế

[nhungcòi]

kế toán

mua NVL ( thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt) của một doanh nghiệp nộp thuế theo phương pháp khấu trừ vs trị giá thanh toán là 127600000 chưa thanh toán : dkhoản như này có đúng ko?
N152:116.000.000
N133:11.600.000
N3332:18.000.000
C331:145.600.000
help me

 

[Bích Phương]

Ðề: kế toán

mua NVL ( thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt) của một doanh nghiệp nộp thuế theo phương pháp khấu trừ vs trị giá thanh toán là 127600000 chưa thanh toán : dkhoản như này có đúng ko?
N152:116.000.000
N133:11.600.000
N3332:18.000.000
C331:145.600.000
help me

thứ nhất: b mua NVL chịu thuế TTĐB nên phần thuế này b cho vào trị giá NVL nhập kho không được hạch toán vào TK 3332
Thứ hai: trị giá thanh toán là 127.600.000 bao gồm: giá trị của hàng hóa đã bao gồm tất cả các loại thuế
B chỉ cần định khoản(giả sử thuế GTGT 10%)
Nợ TK 152: 127.600.000/1,1=116.000.000
Nợ TK 1331: 11.600.000
Có TK 331: 127.600.000
Nếu số NVL này b mua về để sx sản phẩm chịu thuế TTDB b sẽ được hoàn phần thuế TTĐB phải chịu lúc mua
với trị giá là : 116.000.000*thuế suất thuế TTĐB/(1+thuế suất thuế TTĐB)
hihi...có gì mọi người bổ sung thêm nhá