Kế Toán Thuế

[nero171]

Chào cả nhà, mình là mem mới, đang học lớp liên thông DH Công Nghiệp, các bác pro giúp mình làm bài này với, cảm ơn nhiều nhiều :
Trong kỳ tính thuế của CTY TM ,tGTGT theo phg pháp khấu trừ có tài liệu sau:
1. XK 12000sp B chịu thuế TTDB, giá FOB quy đổi ra tiền vnd là 43000/1sp. Thuế TTDB 30%, GTGT 10%. Thuế xuất thuế XK sp B là 5%. Thuế GTGT đầu vào của số sp này theo hóa đơn mua hàng trong kỳ là 22.200.000
2. Nhận ủy thác NK một lô thiết bị đồng bộ thuộc loại trong nước chưa sx được dùng làm TSCĐ cho 1 dự án đầu tư ,trị giá theo giá CÌ là 1.800.000USD .Lô hàng thiết bị này được miễn thuế NK. Hoa hồng ủy thác là 3% tính trên giá CIF .Thuế suất thuế GTGT đối với hoa hồng ủy thác là 10%
3. Nhập khẩu 1 lô hàng đồ điện dân dụng trị giá lô hàng tính theo giá CIF là 128.000.000 VNĐ (đã quy đổi). thuế suất thuế NK là
co_chu_nho_289: là 10%, thuế GTGT 10%.
Trong kỳ đơn vị đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên với tổng doanh thu chưa thuế là 150.000.000 vnđ .đơn vị sd hóa đơn GTGT hợp lệ.
Yêu cầu :tính các loại thuế mà dn phải nộp, biết USD = 21.000.

Mình lần đầu post bài có j sai phạm mong mọi người góp ý nha!
thanks all

 

[cucxanh_90]

Ðề: Kế Toán Thuế

NV1, thuế xuất khẩu là 12000 * 43000 * 5% = 25.800.000 đ
Thuế GTGT được hoàn lại là : 22.200.000
NV2 , thuế GTGT của hoa hồng là : 1.800.000 * 21000 * 3% * 10% = 113.400.000
NV3 ,thuế nhập khẩu : 128.000.000 * 10% = 12.800.000
Thuế GTGT của lô hàng nhập khẩu là 128.000.000 + 12.800.000 ) *10% = 14.080.000
thuế GTGT của hàng bán trong kì là : 150.000.000 * 10% = 15.000.000

 

[Truong Nhung]

Ðề: Kế Toán Thuế

1. thuế XK: 12000 x 43000 x 5%
2. GTGT hàng nhập khẩu nộp hộ: 1800000 x 10% x 21000
GTGT đầu ra củ doanh thu hưởng hoa hồng: 1800000 x 3% x 21000
3. thuế nhập khẩu: 128000000 x 10%
thuế GTGT đầu vào: 128000000 x 1.1 x 10%
thuế GTGT đầu ra trên doanh thu 150000000 x 10%
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp bạn tự cộng nha!!!!!