kế toán hàng thiếu chờ xử lý

[thanhthuy16]

có nghiệp vụ này, e định khoản không biết có đúng không. anh chị giúp em với
1. mua vật liệu của công ty a, nhận tại cty a, số lượng 15 tấn, đơn giá 12000d/kg, vat 10%, đc CKTM 5%, tiền chưa thanh toán , chi phí vận chuyển chưa thanh toán cho cty a 6,3trd, vat 5%, khi nhập kho phát hiện thiếu 200kg chưa rõ nguyên nhân
2. kiểm kê phát hiện thiếu chưa rõ nguyên nhân vât liệu ở nv1: 100kg
1.
nợ 1522: 168.72trd
nợ 1381: 2.28trd
nợ 133: 17.1tr
có 331a: 188.1trđ

cp vận chuyển
nợ 1522:6tr
nợ 133:0.3tr
có 331a: 6.3tr

giá nhập kho vật liệu168.72+6)/14.8= 11800đ/kg

2. nợ 1381: 11800*100
có 1522:11800*100

 

[longgiathien]

có nghiệp vụ này, e định khoản không biết có đúng không. anh chị giúp em với
1. mua vật liệu của công ty a, nhận tại cty a, số lượng 15 tấn, đơn giá 12000d/kg, vat 10%, đc CKTM 5%, tiền chưa thanh toán , chi phí vận chuyển chưa thanh toán cho cty a 6,3trd, vat 5%, khi nhập kho phát hiện thiếu 200kg chưa rõ nguyên nhân
2. kiểm kê phát hiện thiếu chưa rõ nguyên nhân vât liệu ở nv1: 100kg
1.
nợ 1522: 168.72trd
nợ 1381: 2.28trd
nợ 133: 17.1tr
có 331a: 188.1trđ

cp vận chuyển
nợ 1522:6tr
nợ 133:0.3tr
có 331a: 6.3tr

giá nhập kho vật liệu168.72+6)/14.8= 11800đ/kg

2. nợ 1381: 11800*100
có 1522:11800*100

Định khoản như vậy là ổn.

 

[quangvuact]

Ðề: kế toán hàng thiếu chờ xử lý

1a
Nợ tk 152: 4800kg*11400 =168.720.000
Nợ tk 1381:200kg*11400 = 2.280.000
Nợ tk 133: 15000kg*12000*10%= 18.000.000
Có tk 331 : 198.000.000 = 18.000.000+180.000.000
1b
Nợ tk 152: 6.000.000
Nợ tk 133: 300.000
Có tk 331:6.300.000
2
Nợ tk 1381: 100*11400=1.140.000
Có tk 152:1.140.000