Kế toán đặc thù

Secret name

New Member
Hội viên mới
Mọi người giúp em với ạ
1. Ngày 30/5/N, cơ quan thuế đã kiểm tra và phát hiện Công ty A có 01 hóa đơn đầu vào mua 01 lô hàng hóa tổng trị giá hóa đơn là 25.000.000 đồng (thuế GTGT là 2.272.727 đồng) ngày 25/10/2021. Hóa đơn này chưa thanh toán ngay mà ghi thời hạn thanh toán trên hợp đồng là 30/11/N-1. Công ty A đã kê khai thuế GTGT và tính vào chi phí của doanh nghiệp ngày 31/12/N-1. Đến ngày 15/3/N Công ty A đã thanh toán toàn bộ Hóa đơn trên bằng tiền mặt.

Cơ quan Thuế yêu cầu xuất toán toàn bộ chi phí và điều chỉnh giảm thuế GTGT vào kỳ kê khai năm N-1.

Theo bạn cách xử lý của Công ty với tình huống trên có đúng không? Hãy dựa vào các văn bản pháp lý để giải thích và xử lý tình huống trên.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top