kê khai thuế và Ghi sổ kế toán

[hoacai]

Cả nhà cho em hỏi. Công ty em có HD tháng 1 mua giấy Carton. Nhưng trong tháng 1 không kê khai thuế, đến tháng 5 kê bổ sung. Vậy trong tháng 1 mình phải ghi sổ kế toán như thế nào để khớp thuế. Trong tháng 5 e phải ghi sổ thế nào? Mọi người giúp em với

 

[malem]

Ðề: kê khai thuế và Ghi sổ kế toán

Theo mình thì nếu ghi được tháng 1 thì ghi
Ntk giấy carton(152, 153, 154...)
No 1388(phần thuế gtgt)
Có 331, hoặc tk tiền nếu đã thanh toán
Tháng 5 thì ghi
N 133 ( phần thuế gtgt)
Co 1388

 

[hoacai]

Ðề: kê khai thuế và Ghi sổ kế toán

Mình cũng đã làm thế nhưng không chắc là đúng. Vì thực tế HD đã có trong tháng 1 và ghi sổ tháng 1 là
N152
N133
C 331
mà đến tháng 05 mới phát hiện ra mình chưa kê khai thuế thì mình lại quay lại sổ sách tháng 1 để sửa
N152
N138
C331
Rùi đến tháng 5 lại có bút toán
N133
C138
khi kê khai thuế

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: kê khai thuế và Ghi sổ kế toán


Tháng 1 hàng hóa về:
Nợ 152:
Có 331/111/112
Tháng 5 mới kê khai thuế:
Nợ 133:
Có 331/111/112: