Hiện tại em đang làm kế toán tại 1 trung tâm anh ngữ. Sắp đến kỳ hạn làm tờ khai thuế TNDN tạm tính oy, mà e ko biết phần "doanh thu phát sinh trong kỳ" & "chi phí phát sinh trong kỳ" lấy từ đâu ra nữa. Doanh thu chủ yếu of trung tâm là tiền thu học phí (chỉ thu bằng phiếu thu thông thường) chứ ko có hóa đơn bán hàng. Vậy e phải làm sao đây. Có thể tập hợp tổng số tiền của tất cả các phiếu thu này để làm chỉ tiêu "doanh thu phát sinh trong kỳ" ko? & có được đưa vào TK 5113 ko?
Và chỉ tiêu "chi phí phát sinh trong kỳ" thì mình chỉ tập hợp những cái có hóa đơn GTGT hay toàn bộ những chi phí phát sinh.
Ngoài ra bên em còn đăng ký luôn dịch vụ tư vấn du học, làm visa, dv này chịu thuế đầu ra 10%, mà dv dạy học thì không chịu thuế GTGT. Còn thuế TNDN đối với lãnh vực giáo dục thì 10%, còn tư vấn thì là 25%.Vậy khi làm báo cáo thuế TNDN thì làm như thế nào mới đúng. Mong được giúp đỡ.
Và chỉ tiêu "chi phí phát sinh trong kỳ" thì mình chỉ tập hợp những cái có hóa đơn GTGT hay toàn bộ những chi phí phát sinh.
Ngoài ra bên em còn đăng ký luôn dịch vụ tư vấn du học, làm visa, dv này chịu thuế đầu ra 10%, mà dv dạy học thì không chịu thuế GTGT. Còn thuế TNDN đối với lãnh vực giáo dục thì 10%, còn tư vấn thì là 25%.Vậy khi làm báo cáo thuế TNDN thì làm như thế nào mới đúng. Mong được giúp đỡ.
