kê khai thuế TNDN được miễn giảm

dangquy

New Member
Hội viên mới
Cả nhà ơi cho e hỏi với:
- Năm 2009 doanh nghiệp được giảm 30% thuế TNDN theo thông tư 03 nhưng trong các quý công ty e không kê khai miễn giảm vậy trong tờ quyết toán cuối năm e có được kê khai phần giảm đó vào không ạ?
- Phần thuế được giảm đó thì hạch toán vào TK nào ạ?
E xin cảm ơn!
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

Cả nhà ơi cho e hỏi với:
- Năm 2009 doanh nghiệp được giảm 30% thuế TNDN theo thông tư 03 nhưng trong các quý công ty e không kê khai miễn giảm vậy trong tờ quyết toán cuối năm e có được kê khai phần giảm đó vào không ạ?
- Phần thuế được giảm đó thì hạch toán vào TK nào ạ?
E xin cảm ơn!

Bạn hãy khai phần miển giảm vào Ô C4 kèm phụ lục 03-4H
Phần miển giảm ko cần hạch toán.
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

Cả nhà ơi!
cho e hỏi: kế toán trước của công ty e hạch toán công ty nộp thừa thuế TNDN năm 2008 là 232.000d trên tài khoản 3334 nhưng đến tháng 1/2009 lại có chứng từ nộp thuế TNDN tạm tính quý 4/2009 là. 2.5tr Vậy e phải hạch toán sao đây a chị giúp e với.
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

Cả nhà ơi!
cho e hỏi: kế toán trước của công ty e hạch toán công ty nộp thừa thuế TNDN năm 2008 là 232.000d trên tài khoản 3334 nhưng đến tháng 1/2009 lại có chứng từ nộp thuế TNDN tạm tính quý 4/2009 là. 2.5tr Vậy e phải hạch toán sao đây a chị giúp e với.

Sao tháng 1/2009 lại nộp thuế tạm tính quý 4/2009 hả em? có nhầm lẫn gì chăng?em nói rõ lại xem được ko?
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

Cả nhà ơi cho e hỏi với:
- Năm 2009 doanh nghiệp được giảm 30% thuế TNDN theo thông tư 03 nhưng trong các quý công ty e không kê khai miễn giảm vậy trong tờ quyết toán cuối năm e có được kê khai phần giảm đó vào không ạ?
- Phần thuế được giảm đó thì hạch toán vào TK nào ạ?
E xin cảm ơn!
Trong các quý em không kê khai cũng không sao, nhưng phần quyết toán năm thì phải có đấy nhé.

được giảm nộp thì trên tờ khai hay quyết toán thuế TNDN xác định số phải nộp (70%) => Nộp, số 30% ko định khoản gì hế
nếu đã ghi nhận N8211/C3334: 100% - đóng luôn 100% rồi thì cũng đảo ngược bút toán N3334/C8211: 30% - coi như đóng dư 30% chuyển sang quý sau
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

e nhầm bác ạ. e thấy trên giấy nộp tiền vào ngân sách kế toán ghi là: nộp thuế TNDN tạm tính quý 4/2008. Vậy đáng nhẽ ra trên báo cáo tài chính năm 2008 phải dư có 3334 đúng bằng số nộp trong tháng 1/2009 đúng k ạ? Nhưng trên BCTC e k thấy vậy mà còn hạch toán thừa tiền nộp thuế. Vậy giờ e k biết làm sao nữa
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

e nhầm bác ạ. e thấy trên giấy nộp tiền vào ngân sách kế toán ghi là: nộp thuế TNDN tạm tính quý 4/2008. Vậy đáng nhẽ ra trên báo cáo tài chính năm 2008 phải dư có 3334 đúng bằng số nộp trong tháng 1/2009 đúng k ạ? Nhưng trên BCTC e k thấy vậy mà còn hạch toán thừa tiền nộp thuế. Vậy giờ e k biết làm sao nữa

Đúng là như em nói, nếu t1/09 nộp thuế 2008 thì số dư trên BCTC phải dư có 3334.Tuy nhiên, nếu là nộp thuế tạm tính thì ko nhất thiết là phải khớp trên BCTC em a, vì tạm tính q4/08 thì lúc đó cũng chưa làm xong BCTC mà. Bây giờ em phải xem lại là thực tế cuối năm 2008 còn phải nộp bn? trên BCTC là bn? nếu BCTC 2008 đó nộp đúng hạn thì em có thể làm lại BCTC 2008 cho đúng em ạ, và ghi nộp thay thể BCTC 2008 nộp ngày.... là được.
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

vậy thì e phải làm lại BCTC năm 2008 có số dư có 3334 đúng bằng số nộp trong năm 2009 nhưng giờ sổ sách của kế toán cũ thì chưa in ra có mỗi BCTC thôi chị ạ. Lục lại giấy tờ thì e lại k kịp nộp BCTC bây giờ. Chị có cách nào giúp e k?
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

vậy thì e phải làm lại BCTC năm 2008 có số dư có 3334 đúng bằng số nộp trong năm 2009 nhưng giờ sổ sách của kế toán cũ thì chưa in ra có mỗi BCTC thôi chị ạ. Lục lại giấy tờ thì e lại k kịp nộp BCTC bây giờ. Chị có cách nào giúp e k?

Chắc chắn như thế là sai rồi, sổ năm 2008 mà giờ vẫn chưa in sao?:khakha:
Bây giờ em cứ làm BCTC năm nay cho chuẩn để kịp nộp đi đã, vì khi em nộp đúng hạn, nếu thuế chưa xuống thanh quyết toán thì em vẫn có thể làm lại được mà. Còn năm 2008, phần thuế như thế là chưa khớp, chắc chắn em phải làm lại rồi em ạ,khi thuế xuống quyết toán thường thuế nộp tháng 1/09 họ sẽ tính cho năm 2009.
Nếu em cứ coi như BCTC năm 2008 của kế toán cũ là đúng (vì mình ko phải chịu trách nhiệm của họ làm mà). Thì em cứ hạch toán số tiền 2.5tr đó vào năm 2009 đi, vì năm 2008 thuế đang nộp thừa nên em hạch toán vào 2009 là ok nhất, như thế em ko phải làm lại BCTC 2008 mà số thuế 2.5tr đó vẫn năm trong sổ sách của mình. Chúc em thành công nhé.
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

nếu ktoán cũ hạch toán là đúng vì tháng 1 mới nộp tạm tính của quý 4 mà BCTC năm 2008 thì chưa làm xong thì phần tiền nộp trong tháng 1 năm 2009 e sẽ hạch toán như thế nào hả chị? (Trên BCTC năm 2008 thì tiền thuế 3334 đang dư nợ: 232.000d)
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

nếu ktoán cũ hạch toán là đúng vì tháng 1 mới nộp tạm tính của quý 4 mà BCTC năm 2008 thì chưa làm xong thì phần tiền nộp trong tháng 1 năm 2009 e sẽ hạch toán như thế nào hả chị? (Trên BCTC năm 2008 thì tiền thuế 3334 đang dư nợ: 232.000d)

em thử cộng lại xem cả năm 2008 thuế nộp là bn? phải nộp bn? xem có khớp với BCTC ko?
Số tiền nộp tháng 1/09 chắc chắn ko thể được tính là nộp thừa trước thời điểm ngày 31/12 được, vì lúc đó có thể kt cũ đã hạch toán
N821
C333
nhưng lúc này tiền chưa nộp,nên chị nghĩ kt cũ đã bỏ qua mất bút toán đó, chính vì thế cuối năm 2008 đã dư Nợ 333: 232.000 đ.
Tốt nhất em cứ ht 2.5tr đó vào năm 2009. Nếu cuối năm 2009 dư Nợ thì em cứ cộng dồn của năm 2008 vào nữa, nhớ là ko được bù trừ đâu nhé, vì chỉ có thuế xuống thanh quyết toán mới được bù trừ thôi, mình ko được tự ý đâu nha.
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

chị ơi! số thuế 2.5tr đó e k thể cho vào phần nộp thuế TNDN của năm 2009 được vì trền tờ giấy nộp tiền đấy ghi rõ là: nộp thuế TNDN tạm tính quý 4/2008
 
Ðề: kê khai thuế TNDN được miễn giảm

chị ơi! số thuế 2.5tr đó e k thể cho vào phần nộp thuế TNDN của năm 2009 được vì trền tờ giấy nộp tiền đấy ghi rõ là: nộp thuế TNDN tạm tính quý 4/2008

Để ko phải làm lại BCTC của năm 2008. bắt buộc em phải ht vào 2009, vì có chữ màu đỏ đó cũng ko sao, tuy nhiên em nhớ là ko được nộp bù trừ đâu nhé. Tức là sẽ dư Nợ 3334 thêm 2.5tr. Còn năm 2009 em tạm tính thế nào thì em cứ nộp bình thường theo tạm tính và BCTC của em thôi. Năm 2008 kt cũ nộp thừa thì cứ mặc kệ họ.Khi thuế xuống quyết toán cứ GNT ghi năm nào nó tính vào năm đó hết mà em.ok
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top