Kê khai thuế sai trong nhiều tháng? Giờ điều chỉnh làm sao ah?

[quynhduan]

Các Mem làm ơn cho tôi hỏi:Công ty tôi thành lập từ T5/2008
Do sơ suất của kế toán nên trong TKT T5 đến T12/2008 tháng nào cũng có sai sót về thuế đầu vào và đầu ra trong Tờ khai thuế
Vd: Trong T5/2008 thuế đầu vào kê khai sai, đầu ra kê khai sai
T6/2008 đầu vào kê khai sai
T7/2008 Đầu ra kê khai sai
............

Đến cuối năm 2008 khi làm báo cáo tài chính tôi làm theo con số đúng trên hoá đơn nên dẫn đến tình trạng Thuế GTGT còn đựoc khấu trừ cuối kỳ trên BCTC và trên TKT tại thời điểm 31/12/2008 khác nhau.

Sang tới năm 2009 kế toán đã làm điều chỉnh từ T5/2008 đến T2/2009 để ra con số đúng và khớp với BCTC. Nhưng khi kiểm tra lại tôi phát hiện kế toán làm điều chỉnh sai hết

Bây giờ tôi phải làm lại điều chỉnh từ T5/2008 đến T5/2009 tại TKT tháng 5 này. Nhưng tôi cũng thực sự bối rối không biết điều chỉnh làm sao khi tháng nào cũng sai thế, và cách điều chỉnh như thế nào?
Có phải có bao nhiêu tháng sai thì làm bấy nhiêu cái 01/khbs và TKT không ah?

Các mem gặp trường hợp này rồi giúp tôi với!
Tôi cảm ơn nhiều!

 

[muontennguoi]

Ðề: Kê khai thuế sai trong nhiều tháng? Giờ điều chỉnh làm sao ah?

Đúng rồi. Mỗi tờ 01/KHBS dùng cho khai 1 tháng, vì tiền chậm nộp tính cho hàng tháng (số ngày chậm nộp mỗi tháng là khác nhau).
Nếu làm chung nhiều tháng thì không có chỗ để tính chậm nộp được.

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai thuế sai trong nhiều tháng? Giờ điều chỉnh làm sao ah?

Đúng rồi. Mỗi tờ 01/KHBS dùng cho khai 1 tháng, vì tiền chậm nộp tính cho hàng tháng (số ngày chậm nộp mỗi tháng là khác nhau).
Nếu làm chung nhiều tháng thì không có chỗ để tính chậm nộp được.

Bổ sung thêm cho phần trả lời của bác:

1. Điều chỉnh từ kỳ kê khai tháng 5 sang các tháng tiếp theo, đến tháng nào phát sinh dương thì đứng lại và bắt đầu tính phạt chậm nộp.

Ví dụ: tháng 5 sai 100đ, sau khi chỉnh lại thì chỉ tiêu 43 là 500đ. Đem 500đ qua chỉ tiêu 11 của kỳ kê khai tháng 6, điều chỉnh lại tháng 6, chỉ tiêu 43 là 400đ. Lại tiếp tục đem qua tháng 7, lúc này sau khi điều chỉnh thì phát sinh dương 100đ (chỉ tiêu 40). Chổ này ta bắt đầu tính phạt chậm nộp với ngày phải nộp là 20/08 và ngày nộp tiền là ngày thực tế đem tiền đến kho bạc.

Qua tháng 8 thì ta cứ tiếp tục làm như trên, nếu điều chỉnh từ tháng 5 đến tháng 12 vẫn không phát sinh ở chỉ tiêu 40 thì xem như không có phạt chậm nộp nhưng bị phạt hành chính về thủ tục thuế.

2. Mỗi tháng kê khai đều in lại 1 tờ 01/GTGT đúng (sau điều chỉnh).

 

[maytrang2903]

Ðề: Kê khai thuế sai trong nhiều tháng? Giờ điều chỉnh làm sao ah?

Cho mình hỏi nếu trường hợp tháng 05 cả thuế đầu vào và thuế đầu ra kê khai sai thì mình phải điều chỉnh như thế nào, vì theo bảng điều chỉnh 01/KHBS thì chỉ điều chỉnh được một mà thôi.
Cảm ơn

 

[ketoantotbug]

Ðề: Kê khai thuế sai trong nhiều tháng? Giờ điều chỉnh làm sao ah?

Bổ sung thêm cho phần trả lời của bác:

1. Điều chỉnh từ kỳ kê khai tháng 5 sang các tháng tiếp theo, đến tháng nào phát sinh dương thì đứng lại và bắt đầu tính phạt chậm nộp.

Ví dụ: tháng 5 sai 100đ, sau khi chỉnh lại thì chỉ tiêu 43 là 500đ. Đem 500đ qua chỉ tiêu 11 của kỳ kê khai tháng 6, điều chỉnh lại tháng 6, chỉ tiêu 43 là 400đ. Lại tiếp tục đem qua tháng 7, lúc này sau khi điều chỉnh thì phát sinh dương 100đ (chỉ tiêu 40). Chổ này ta bắt đầu tính phạt chậm nộp với ngày phải nộp là 20/08 và ngày nộp tiền là ngày thực tế đem tiền đến kho bạc.

Qua tháng 8 thì ta cứ tiếp tục làm như trên, nếu điều chỉnh từ tháng 5 đến tháng 12 vẫn không phát sinh ở chỉ tiêu 40 thì xem như không có phạt chậm nộp nhưng bị phạt hành chính về thủ tục thuế.

2. Mỗi tháng kê khai đều in lại 1 tờ 01/GTGT đúng (sau điều chỉnh).

Trời
Mất công vậy sao? ko có cách nào đơn giản hơn hả bạn
Kiểu này thì mấy bác kế toán thuế nhà mình phải làm thật cẩn thận mới được
Điêù chỉnh thế thì đau đầu mà chết mất thôi

 

[chuteuthoida]

Ðề: Kê khai thuế sai trong nhiều tháng? Giờ điều chỉnh làm sao ah?

Cty mình cũng gặp trường hợp này và quyế toán thuế rồi. Kinh nghiệm: nếu đã kê khai sai ( ít thôi) thì lập BC tài chính cũng sai theo TKT để cho khớp số liệu. Khi nào kiểm tra chứng từ CB thuế sẽ công nhận theo số kê khai ( nếu ít hơn chứng từ) hoặc bỏ ra (nếu sai lớn hơn chứng từ )

 

[Ngoc Vo]

Ðề: Kê khai thuế sai trong nhiều tháng? Giờ điều chỉnh làm sao ah?

Cty mình cũng gặp trường hợp này và quyế toán thuế rồi. Kinh nghiệm: nếu đã kê khai sai ( ít thôi) thì lập BC tài chính cũng sai theo TKT để cho khớp số liệu. Khi nào kiểm tra chứng từ CB thuế sẽ công nhận theo số kê khai ( nếu ít hơn chứng từ) hoặc bỏ ra (nếu sai lớn hơn chứng từ )

Nhưng mà em nghĩ làm như vậy thì cũng mệt về sau lắm, vì mỗi công ty có một phần mềm kế toán riêng, bao nhiêu hóa đơn chứng từ phát sinh đầu vào và đầu ra đều nhập vào máy, nếu chỉnh cho nó sai như TKT thuế thì phần mềm dễ bị lỗi lắm.Hihi, thà cực một chút bây giờ mà sung sướng về sau. Nói chung là dòng họ kế toán mình phải luôn luôn cẩn thận là cái gì cũng ok hết thôi ah.