Kê khai thuế GTGT khi có hóa đơn đầu vào hưởng chiết khấu

[nguyenkimanh]

Hi cả nhà! Cho em hỏi cách hạch toán trong trường hợp này:
Tháng 3 này em có nhận được 3 tờ hóa đơn GTGT của người bán viết cho công ty em tiền chiết khấu thương mại. Nội dung ghi là : Chiết khấu thương mại quý 4/2012: Tiền chưa thuế: 10 tr
Tiền thuế : 1tr
Tổng tiền thanh toán: 11 tr
Hình thức thanh toán là cấn trừ công nợ.

Vậy cho em hỏi là trường hợp này em hạch toán Nợ 331: 11tr, Có 711: 10tr, Có 133 : 1tr có đúng ko?
Và em phải kê khai thuế GTGT tháng này như thế nảo?
Mong mọi người chỉ giúp, cảm ơn nhiều!

---------- Post added at 02:06 ---------- Previous post was at 01:46 ----------

Có ai không ? giúp em đi!!

 

[dangmen2307]

Ðề: Kê khai thuế GTGT khi có hóa đơn đầu vào hưởng chiết khấu

bạn có thể tham khảo CV về chiết khấu thương mại sau:
Số: 9794/CT-TTHT,ngày 14 tháng 12 năm 2012
CV này hướng dẫn rất rõ về cách kê khai.
Về hạch toán, Công ty nhận được hóa đơn chiết khấu thương mại từ bên bán, được bên bán cho cấn trừ vào công nợ thì thực hiện kê khai điều chỉnh doanh số mua, thuế GTGT đầu vào. Công ty căn cứ hóa đơn chiết khấu thương mại hạch toán kế toán như sau:

Ghi nợ tài khoản 331 - Phải trả cho người bán: Tổng cộng tiền thanh toán

Ghi có tài khoản 156 - Hàng hóa: Giá trị thành tiền trước thuế

Ghi có tài khoản 133 - Thuế GTGT được khấu trừ: Tiền thuế GTGT

 

[tuankt4k3]

Ðề: Kê khai thuế GTGT khi có hóa đơn đầu vào hưởng chiết khấu

Bạn hạch toán:
Nợ 331* 11tr
Có 156 10tr
Có 1331 1tr
Khi kê khai thuế GTGT bạn ghi âm trong bảng kê hóa đơn mua vào.

 

[Luz]

Ðề: Kê khai thuế GTGT khi có hóa đơn đầu vào hưởng chiết khấu

Thế phân bổ ra cho 156 thì làm thế nào nhỉ

 

[bonmua2007]

Ðề: Kê khai thuế GTGT khi có hóa đơn đầu vào hưởng chiết khấu

Thế phân bổ ra cho 156 thì làm thế nào nhỉ

theo Luz thì phân bổ thế nào

 

[Luz]

Ðề: Kê khai thuế GTGT khi có hóa đơn đầu vào hưởng chiết khấu

Hiện tại Luz đang phân bổ như thế này
* Nhiều mặt hàng:
1. Nếu CK trên DT thì phân bổ C 1561 ( chi tiết giá trị từng mặt hàng theo giá trị tồn)
2. Nếu CK dựa theo Sản Lượng mua thì phân bổ C 1561 ( phân bổ theo số lượng tồn kho )
* 1 mặt hàng
1. C 1561
2. và ghi C 632 trong kỳ nếu trong kho không còn hàng

^^ đó là cách m làm đúng ko ta??

Du

 

[ndtudla]

Ðề: Kê khai thuế GTGT khi có hóa đơn đầu vào hưởng chiết khấu

Việc hạch toán:
Nợ 331* 11tr
Có 156 10tr
Có 1331 1tr
theo tôi chỉ phù hợp khi xác định được cụ thể khối lượng hàng A cụ thể (để tính đúng giá vốn hàng xuất bán). Ở đây là ck cho cả quý, nên có thể hàng đó đã đc bán 1 phần. đồng thời nếu hoá đơn ghi riêng tiền ck không ghi chung với hàng bán thì hạch toán vậy không phù hợp.
Có thể hạch toán như bạn nguyenkimanh: hạch toán qua tk711 như trên:
tham khảo CV 2742/CT-TTHT 23/04/2012 của cục thuế TP HCM.

 

[Luz]

Ðề: Kê khai thuế GTGT khi có hóa đơn đầu vào hưởng chiết khấu

Đúng là để đỡ phiền phức Luz hạch toán váo 711 luôn cho lẹ nhưng có 1 rắc rối nho nhỏ là để cân đối lãi lỗ theo tháng thì cực khó chịu vì tháng nhận CK lãi cao nên các tháng khác m lại phải điều chỉnh giá bán => cân đối giá bán xuất hoá đơn không mấy hạnh phúc .
Vì mình muốn tháng nào cũng có tỷ lệ lãi đẹp 1 tý lên sổ nhìn đẹp nên phân bổ vào hàng hoá thì mình có thể cân đối lãi lỗ theo tháng nè
vấn đề ở đây không nhầm lẫn doanh thu và chi phí
còn hạch toán như thế nào tiện cho bạn theo dõi là được